長盛上證科創(chuàng)板綜合指數(shù)增強型證券投資基金托管協(xié)議
長盛上證科創(chuàng)板綜合指數(shù)增強型證券投資
基金托管協(xié)議
基金管理人：長盛基金管理有限公司
基金托管人：中國農(nóng)業(yè)銀行股份有限公司
目錄
一、基金托管協(xié)議當事人...................................4
二、基金托管協(xié)議的依據(jù)、目的和原則.......................6
三、基金托管人對基金管理人的業(yè)務(wù)監(jiān)督和核查...............7
四、基金管理人對基金托管人的業(yè)務(wù)核查....................17
五、基金財產(chǎn)的保管.......................................18
六、指令的發(fā)送、確認及執(zhí)行..............................23
七、交易及清算交收安排..................................28
八、基金資產(chǎn)凈值計算和會計核算..........................31
九、基金收益分配.........................................40
十、基金信息披露.........................................41
十一、基金費用...........................................44
十二、基金份額持有人名冊的登記與保管....................46
十三、基金有關(guān)文件檔案的保存............................47
十四、基金管理人和基金托管人的更換......................48
十五、禁止行為...........................................51
十六、托管協(xié)議的變更、終止與基金財產(chǎn)的清算..............53
十七、違約責任...........................................55
十八、爭議解決方式.......................................56
十九、托管協(xié)議的效力.....................................57
二十、其他事項...........................................57
二十一、托管協(xié)議的簽訂..................................57
鑒于長盛基金管理有限公司系一家依照中國法律合法成立并有
效存續(xù)的有限責任公司，按照相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定具備擔任基金管理
人的資格和能力，擬募集發(fā)行長盛上證科創(chuàng)板綜合指數(shù)增強型證券投
資基金；
鑒于中國農(nóng)業(yè)銀行股份有限公司系一家依照中國法律合法成立
并有效存續(xù)的銀行，按照相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定具備擔任基金托管人的
資格和能力；
鑒于長盛基金管理有限公司擬擔任長盛上證科創(chuàng)板綜合指數(shù)增
強型證券投資基金的基金管理人，中國農(nóng)業(yè)銀行股份有限公司擬擔任
長盛上證科創(chuàng)板綜合指數(shù)增強型證券投資基金的基金托管人；
為明確長盛上證科創(chuàng)板綜合指數(shù)增強型證券投資基金（以下簡稱
“本基金”）的基金管理人和基金托管人之間的權(quán)利義務(wù)關(guān)系，特制
訂本托管協(xié)議；
除非另有約定，《長盛上證科創(chuàng)板綜合指數(shù)增強型證券投資基金
基金合同》(以下簡稱“基金合同”)中定義的術(shù)語在用于本托管協(xié)議
時應(yīng)具有相同的含義；若有抵觸應(yīng)以基金合同為準，并依其條款解釋。
一、基金托管協(xié)議當事人
（一）基金管理人
名稱：長盛基金管理有限公司
注冊地址：深圳市福田中心區(qū)福中三路諾德金融中心主樓10D
辦公地址：北京市朝陽區(qū)安定路5號院3號樓中建財富國際中心
3層
郵政編碼：100088
法定代表人：胡甲
成立日期：1999年3月26日
批準設(shè)立機關(guān)及批準設(shè)立文號：中國證監(jiān)會證監(jiān)基金字【1999】
6號
組織形式：有限責任公司（中外合資）
注冊資本：人民幣貳億零陸佰萬元整
存續(xù)期間：持續(xù)經(jīng)營
經(jīng)營范圍：基金管理業(yè)務(wù)、發(fā)起設(shè)立基金及中國證券監(jiān)督管理委
員會批準的其他業(yè)務(wù)。
（二）基金托管人
名稱：中國農(nóng)業(yè)銀行股份有限公司
注冊地址：北京市東城區(qū)建國門內(nèi)大街69號
辦公地址：北京市西城區(qū)復興門內(nèi)大街28號凱晨世貿(mào)中心東座
九層
郵政編碼：100031
法定代表人：谷澍
成立時間：2009年1月15日
基金托管資格批文及文號：中國證監(jiān)會證監(jiān)基字[1998]23號
批準設(shè)立機關(guān)和批準設(shè)立文號：中國銀監(jiān)會銀監(jiān)復[2009]13號
注冊資本：34,998,303.4萬元人民幣
存續(xù)期間：持續(xù)經(jīng)營
經(jīng)營范圍：吸收公眾存款；發(fā)放短期、中期、長期貸款；辦理國
內(nèi)外結(jié)算；辦理票據(jù)承兌與貼現(xiàn)；發(fā)行金融債券；代理發(fā)行、代理兌
付、承銷政府債券；買賣政府債券、金融債券；從事同業(yè)拆借；買賣、
代理買賣外匯；結(jié)匯、售匯；從事銀行卡業(yè)務(wù)；提供信用證服務(wù)及擔
保；代理收付款項；提供保管箱服務(wù)；代理資金清算；各類匯兌業(yè)務(wù)；
代理政策性銀行、外國政府和國際金融機構(gòu)貸款業(yè)務(wù)；貸款承諾；組
織或參加銀團貸款；外匯存款；外匯貸款；外匯匯款；外匯借款；發(fā)
行、代理發(fā)行、買賣或代理買賣股票以外的外幣有價證券；外匯票據(jù)
承兌和貼現(xiàn)；自營、代客外匯買賣；外幣兌換；外匯擔保；資信調(diào)查、
咨詢、見證業(yè)務(wù)；企業(yè)、個人財務(wù)顧問服務(wù)；證券公司客戶交易結(jié)算
資金存管業(yè)務(wù)；證券投資基金托管業(yè)務(wù)；企業(yè)年金托管業(yè)務(wù)；產(chǎn)業(yè)投
資基金托管業(yè)務(wù)；合格境外機構(gòu)投資者境內(nèi)證券投資托管業(yè)務(wù)；代理
開放式基金業(yè)務(wù)；電話銀行、手機銀行、網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)；金融衍生產(chǎn)
品交易業(yè)務(wù)；經(jīng)國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)等監(jiān)管部門批準的其他業(yè)
務(wù)；保險兼業(yè)代理業(yè)務(wù)。
二、基金托管協(xié)議的依據(jù)、目的和原則
（一）訂立托管協(xié)議的依據(jù)
本協(xié)議依據(jù)《中華人民共和國證券投資基金法》(以下簡稱“《基
金法》”)、《公開募集證券投資基金運作管理辦法》（以下簡稱“《運
作辦法》”）、《公開募集證券投資基金信息披露管理辦法》（以下簡稱
“《信息披露辦法》”）、《公開募集開放式證券投資基金流動性風險管
理規(guī)定》（以下簡稱“《流動性風險管理規(guī)定》”）、《公開募集證券投資
基金運作指引第3號——指數(shù)基金指引》等有關(guān)法律、法規(guī)(以下簡
稱“法律法規(guī)”)、《長盛上證科創(chuàng)板綜合指數(shù)增強型證券投資基金基
金合同》及其他有關(guān)規(guī)定制訂。
（二）訂立托管協(xié)議的目的
本協(xié)議的目的是明確基金管理人與基金托管人之間在基金財產(chǎn)
的保管、投資運作、凈值計算、收益分配、信息披露及相互監(jiān)督等相
關(guān)事宜中的權(quán)利義務(wù)及職責，確?；鹭敭a(chǎn)的安全，保護基金份額持
有人的合法權(quán)益。
（三）訂立托管協(xié)議的原則
基金管理人和基金托管人本著平等自愿、誠實信用、充分保護基
金投資者合法權(quán)益的原則，經(jīng)協(xié)商一致，簽訂本協(xié)議。
三、基金托管人對基金管理人的業(yè)務(wù)監(jiān)督和核查
（一）基金托管人根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同的約定，
對基金投資范圍、投資對象進行監(jiān)督?；鸷贤鞔_約定基金投資風
格或證券選擇標準的，基金管理人應(yīng)按照基金托管人要求的格式提供
投資品種池和交易對手庫，以便基金托管人運用相關(guān)技術(shù)系統(tǒng)，對基
金實際投資是否符合基金合同關(guān)于證券選擇標準的約定進行監(jiān)督，對
存在疑義的事項進行核查。
本基金的投資范圍為具有良好流動性的金融工具，包括標的指數(shù)
的成份股及其備選成份股（均含存托憑證，下同），其他非標的指數(shù)
成份股(包含主板、創(chuàng)業(yè)板及其他國內(nèi)依法發(fā)行或上市的股票、存托
憑證)、港股通標的股票、債券(國債、地方政府債、金融債、企業(yè)債、
公司債、公開發(fā)行的次級債、可轉(zhuǎn)換債券(含分離交易可轉(zhuǎn)債的純債
部分)、可交換公司債券、央行票據(jù)、短期融資券、超短期融資券、中
期票據(jù)等)、資產(chǎn)支持證券、債券回購、同業(yè)存單、銀行存款、金融衍
生工具(包括股指期貨、國債期貨、股票期權(quán))、貨幣市場工具以及法
律法規(guī)或中國證監(jiān)會允許基金投資的其他金融工具(但須符合中國證
監(jiān)會相關(guān)規(guī)定)。
本基金可根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)和基金合同的約定，參與融資業(yè)務(wù)和
轉(zhuǎn)融通證券出借業(yè)務(wù)。
如法律法規(guī)或監(jiān)管機構(gòu)以后允許基金投資其他品種，基金管理人
在履行適當程序后，可以將其納入投資范圍。
基金的投資組合比例為：本基金以標的指數(shù)成份股及備選成份股
為主要投資對象。股票資產(chǎn)投資比例不低于基金資產(chǎn)的80%，投資于
標的指數(shù)成份股和備選成份股的資產(chǎn)不低于非現(xiàn)金基金資產(chǎn)的80%；
其中，投資于港股通標的股票的比例不超過股票資產(chǎn)的50%。每個交
易日日終在扣除股指期貨合約、國債期貨合約、股票期權(quán)合約需繳納
的交易保證金后，基金保留的現(xiàn)金或到期日在一年以內(nèi)的政府債券的
比例合計不低于基金資產(chǎn)凈值的5%，其中現(xiàn)金不包括結(jié)算備付金、存
出保證金、應(yīng)收申購款等。
如法律法規(guī)或監(jiān)管機構(gòu)變更投資品種的投資比例限制，基金管理
人在履行適當程序后，可以調(diào)整上述投資品種的投資比例。
（二）基金托管人根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同的約定，
對基金投資、融資、轉(zhuǎn)融通等比例進行監(jiān)督?；鹜泄苋税聪率霰壤?
和調(diào)整期限進行監(jiān)督：
1、本基金股票資產(chǎn)占基金資產(chǎn)的比例不低于80%，投資于標的指
數(shù)成份股和備選成份股的比例不低于非現(xiàn)金基金資產(chǎn)的80%；其中，
投資于港股通標的股票的比例不超過股票資產(chǎn)的50%；
2、每個交易日日終，在扣除股指期貨、國債期貨合約、股票期權(quán)
合約需繳納的交易保證金后，現(xiàn)金或者到期日在一年以內(nèi)的政府債券
的比例合計不低于基金資產(chǎn)凈值的5%，其中，現(xiàn)金不包括結(jié)算備付
金、存出保證金、應(yīng)收申購款等；
3、本基金持有一家公司發(fā)行的證券，其市值（同一家公司在境
內(nèi)和香港同時上市的A+H股合并計算）不超過基金資產(chǎn)凈值的10%；
但完全按照標的指數(shù)的構(gòu)成比例進行證券投資的部分可不受前述比
例限制；
4、本基金管理人管理的、且由本基金托管人托管的全部基金持
有一家公司發(fā)行的證券（同一家公司在境內(nèi)和香港同時上市的A+H股
合并計算），不超過該證券的10%；但完全按照標的指數(shù)的構(gòu)成比例進
行證券投資的部分可不受前述比例限制；
5、本基金投資于同一原始權(quán)益人的各類資產(chǎn)支持證券的比例，
不得超過基金資產(chǎn)凈值的10%；
6、本基金持有的全部資產(chǎn)支持證券，其市值不得超過基金資產(chǎn)
凈值的20%；
7、本基金持有的同一（指同一信用級別）資產(chǎn)支持證券的比例，
不得超過該資產(chǎn)支持證券規(guī)模的10%；
8、本基金管理人管理的、且由本基金托管人托管的全部基金投
資于同一原始權(quán)益人的各類資產(chǎn)支持證券，不得超過其各類資產(chǎn)支持
證券合計規(guī)模的10%；
9、本基金應(yīng)投資于信用級別評級為BBB以上（含BBB）的資產(chǎn)支
持證券?；鸪钟匈Y產(chǎn)支持證券期間，如果其信用等級下降、不再符
合投資標準，應(yīng)在評級報告發(fā)布之日起3個月內(nèi)予以全部賣出；
10、基金財產(chǎn)參與股票發(fā)行申購，本基金所申報的金額不超過本
基金的總資產(chǎn)，本基金所申報的股票數(shù)量不超過擬發(fā)行股票公司本次
發(fā)行股票的總量；
11、本基金進行債券回購最長期限為1年；
12、本基金管理人管理的、且由本基金托管人托管的全部開放式
基金持有一家上市公司發(fā)行的可流通股票，不得超過該上市公司可流
通股票的15%；本基金管理人管理的、且由本基金托管人托管的全部
投資組合持有一家上市公司發(fā)行的可流通股票，不得超過該上市公司
可流通股票的30%；完全按照有關(guān)指數(shù)的構(gòu)成比例進行證券投資的開
放式基金以及中國證監(jiān)會認定的特殊投資組合可不受前述比例限制；
13、本基金主動投資于流動性受限資產(chǎn)的市值合計不得超過基金
資產(chǎn)凈值的15%；因證券市場波動、上市公司股票停牌、基金規(guī)模變
動等基金管理人之外的因素致使基金不符合本款所規(guī)定比例限制的，
本基金管理人不得主動新增流動性受限資產(chǎn)的投資；
14、本基金與私募類證券資管產(chǎn)品及中國證監(jiān)會認定的其他主體
為交易對手開展逆回購交易的，可接受質(zhì)押品的資質(zhì)要求應(yīng)當與基金
合同約定的投資范圍保持一致；
15、本基金參與轉(zhuǎn)融通證券出借業(yè)務(wù)，需遵循下述比例限制：
①出借證券資產(chǎn)不得超過基金資產(chǎn)凈值的30%，出借期限在10個
交易日以上的出借證券應(yīng)納入《流動性風險管理規(guī)定》所述流動性受
限證券的范圍；
②參與出借業(yè)務(wù)的單只證券不得超過本基金持有該證券總量的
50%；
③最近6個月內(nèi)日均基金資產(chǎn)凈值不得低于2億元；
④證券出借的平均剩余期限不得超過30天，平均剩余期限按照
市值加權(quán)平均計算；因證券市場波動、證券發(fā)行人合并、基金規(guī)模變
動等基金管理人之外的因素致使基金投資不符合本條上述規(guī)定的，基
金管理人不得新增出借業(yè)務(wù)；
16、本基金若參與國債期貨、股指期貨交易的，需遵守下列投資
比例限制：
①本基金在任何交易日日終，持有的買入股指期貨合約價值，不
得超過基金資產(chǎn)凈值的10%；
②本基金在任何交易日日終，持有的買入國債期貨合約價值，不
得超過基金資產(chǎn)凈值的15%；
③本基金在任何交易日日終，持有的賣出股指期貨合約價值不得
超過基金持有的股票總市值的20%；
④本基金在任何交易日日終，持有的賣出國債期貨合約價值不得
超過基金持有的債券總市值的30%；
⑤本基金在任何交易日內(nèi)交易（不包括平倉）的股指期貨合約的
成交金額不得超過上一交易日基金資產(chǎn)凈值的20%；
⑥本基金在任何交易日內(nèi)交易（不包括平倉）的國債期貨合約的
成交金額不得超過上一交易日基金資產(chǎn)凈值的30%；
⑦本基金所持有的債券（不含到期日在一年以內(nèi)的政府債券）市
值和買入、賣出國債期貨合約價值，合計（軋差計算）應(yīng)當符合基金
合同關(guān)于債券投資比例的有關(guān)約定；
⑧本基金所持有的股票市值和買入、賣出股指期貨合約價值，合
計（軋差計算）應(yīng)當符合基金合同關(guān)于股票投資比例的有關(guān)約定；
⑨本基金在任何交易日日終，持有的買入國債期貨和股指期貨合
約價值與有價證券市值之和，不得超過基金資產(chǎn)凈值的95%；其中，
有價證券指股票、債券（不含到期日在一年以內(nèi)的政府債券）、資產(chǎn)
支持證券、買入返售金融資產(chǎn)（不含質(zhì)押式回購）等；
17、本基金參與股票期權(quán)交易依據(jù)下列標準建構(gòu)組合：
①因未平倉的期權(quán)合約支付和收取的權(quán)利金總額不得超過基金
資產(chǎn)凈值的10%；
②開倉賣出認購期權(quán)的，應(yīng)持有足額標的證券；開倉賣出認沽期
權(quán)的，應(yīng)持有合約行權(quán)所需的全額現(xiàn)金或交易所規(guī)則認可的可沖抵期
權(quán)保證金的現(xiàn)金等價物；
③未平倉的期權(quán)合約面值不得超過基金資產(chǎn)凈值的20%。其中，
合約面值按照行權(quán)價乘以合約乘數(shù)計算；
18、本基金投資存托憑證的比例限制依照境內(nèi)上市交易的股票執(zhí)
行，與境內(nèi)上市交易的股票合并計算，法律法規(guī)或監(jiān)管部門另有要求
的除外；
19、基金資產(chǎn)總值不得超過基金資產(chǎn)凈值的140%；
20、本基金參與融資業(yè)務(wù)后，在任何交易日日終，持有的融資買
入股票與其他有價證券市值之和，不得超過基金資產(chǎn)凈值的95%；
21、法律法規(guī)及中國證監(jiān)會規(guī)定的和《基金合同》約定的其他投
資限制。
除上述第2、9、13、14、15、20項情形之外，因證券/期貨市場
波動、證券發(fā)行人合并、基金規(guī)模變動、標的指數(shù)成份股調(diào)整、標的
指數(shù)成份股流動性限制等基金管理人之外的因素致使基金投資比例
不符合上述規(guī)定投資比例的，基金管理人應(yīng)當在10個交易日內(nèi)進行
調(diào)整，但中國證監(jiān)會規(guī)定的特殊情形除外。法律法規(guī)另有規(guī)定的，從
其規(guī)定。
基金管理人應(yīng)當自基金合同生效之日起6個月內(nèi)使基金的投資
組合比例符合基金合同的有關(guān)約定。在上述期間內(nèi)，本基金的投資范
圍、投資策略應(yīng)當符合基金合同的約定。基金托管人對基金的投資的
監(jiān)督與檢查自本基金合同生效之日起開始。法律法規(guī)或監(jiān)管部門另有
規(guī)定的，從其規(guī)定。
上述投資組合限制條款中，若屬法律法規(guī)或監(jiān)管部門的強制性規(guī)
定，則當法律法規(guī)或監(jiān)管部門取消或變更上述限制，如適用于本基金，
基金管理人在履行適當程序后，則本基金投資不再受相關(guān)限制或以變
更以后的規(guī)定為準。
（三）基金托管人根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同的約定，
對本協(xié)議第十五條第（十一）項基金投資禁止行為進行監(jiān)督。
根據(jù)法律法規(guī)有關(guān)基金從事的關(guān)聯(lián)交易的規(guī)定，基金管理人和基
金托管人應(yīng)事先相互提供與本機構(gòu)有控股關(guān)系的股東或與本機構(gòu)有
其他重大利害關(guān)系的公司名單及其更新，并以雙方約定的方式提交，
確保所提供的關(guān)聯(lián)交易名單的真實性、完整性、全面性?；鸸芾砣?
有責任保管真實、完整、全面的關(guān)聯(lián)交易名單，并負責及時更新該名
單。名單變更后基金管理人應(yīng)及時發(fā)送基金托管人，基金托管人應(yīng)及
時確認已知名單的變更。如果基金托管人在運作中嚴格遵循了監(jiān)督流
程，基金管理人仍違規(guī)進行關(guān)聯(lián)交易，并造成基金資產(chǎn)損失的，由基
金管理人承擔責任，基金托管人有權(quán)向中國證監(jiān)會報告。
基金管理人運用基金財產(chǎn)買賣基金管理人、基金托管人及其控股
股東、實際控制人或者與其有重大利害關(guān)系的公司發(fā)行的證券或者承
銷期內(nèi)承銷的證券，或者從事其他重大關(guān)聯(lián)交易的，應(yīng)當符合基金的
投資目標和投資策略，遵循基金份額持有人利益優(yōu)先原則，防范利益
沖突，建立健全內(nèi)部審批機制和評估機制，按照市場公平合理價格執(zhí)
行。相關(guān)交易必須事先得到基金托管人的同意，并按法律法規(guī)予以披
露。重大關(guān)聯(lián)交易應(yīng)提交基金管理人董事會審議，并經(jīng)過三分之二以
上的獨立董事通過?；鸸芾砣硕聲?yīng)至少每半年對關(guān)聯(lián)交易事項
進行審查。
（四）基金托管人根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同的約定，
對基金管理人參與銀行間債券市場進行監(jiān)督。基金管理人應(yīng)在基金投
資運作之前向基金托管人提供經(jīng)慎重選擇的、本基金適用的銀行間債
券市場交易對手名單，并約定各交易對手所適用的交易結(jié)算方式?；?
金托管人監(jiān)督基金管理人是否按事前提供的銀行間債券市場交易對
手名單進行交易?；鸸芾砣丝梢悦堪肽陮︺y行間債券市場交易對手
名單進行更新，如基金管理人根據(jù)市場情況需要臨時調(diào)整銀行間債券
市場交易對手名單，應(yīng)向基金托管人說明理由，在與交易對手發(fā)生交
易前3個工作日內(nèi)與基金托管人協(xié)商解決。基金管理人收到基金托管
人書面確認后，被確認調(diào)整的名單開始生效，新名單生效前已與本次
剔除的交易對手所進行但尚未結(jié)算的交易，仍應(yīng)按照協(xié)議進行結(jié)算。
基金管理人負責對交易對手的資信控制，按銀行間債券市場的交易規(guī)
則進行交易，基金托管人則根據(jù)銀行間債券市場成交單對合同履行情
況進行監(jiān)督，但不承擔交易對手不履行合同造成的損失。如基金托管
人事后發(fā)現(xiàn)基金管理人沒有按照事先約定的交易對手或交易方式進
行交易時，基金托管人應(yīng)及時提醒基金管理人，基金托管人不承擔由
此造成的相應(yīng)損失和責任。如基金管理人在基金投資運作之前未向基
金托管人提供銀行間債券市場交易對手名單的，視為基金管理人認可
全市場交易對手。
（五）基金托管人根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同的約定，
對基金管理人投資銀行存款進行監(jiān)督。
基金投資銀行存款的，基金管理人應(yīng)根據(jù)法律法規(guī)的規(guī)定及基金
合同的約定，建立投資制度、審慎選擇存款銀行，做好風險控制，并
按照基金托管人的要求配合基金托管人完成相關(guān)業(yè)務(wù)辦理。
（六）基金托管人根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同的約定，
對基金資產(chǎn)凈值計算、各類基金份額凈值計算、應(yīng)收資金到賬、基金
費用開支及收入確定、基金收益分配、相關(guān)信息披露、基金宣傳推介
材料中登載基金業(yè)績表現(xiàn)數(shù)據(jù)等進行監(jiān)督和核查。
如果基金管理人未經(jīng)基金托管人的審核擅自將不實的業(yè)績表現(xiàn)
數(shù)據(jù)印制在宣傳推介材料上，則基金托管人對此不承擔相應(yīng)責任，并
將在發(fā)現(xiàn)后立即報告中國證監(jiān)會。
（七）基金托管人根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同的約定，
對基金投資流通受限證券進行監(jiān)督。
1、基金投資流通受限證券，應(yīng)遵守《關(guān)于基金投資非公開發(fā)行
股票等流通受限證券有關(guān)問題的通知》等有關(guān)法律法規(guī)規(guī)定。
2、流通受限證券，包括由法律法規(guī)規(guī)范的非公開發(fā)行股票、公
開發(fā)行股票網(wǎng)下配售部分等在發(fā)行時明確一定期限鎖定期的可交易
證券，不包括由于發(fā)布重大消息或其他原因而臨時停牌的證券、已發(fā)
行未上市證券、回購交易中的質(zhì)押券等流通受限證券。
3、在首次投資流通受限證券之前，基金管理人應(yīng)當制定相關(guān)規(guī)
章制度，涵蓋投資決策流程、風險控制、流動性風險處置預案等內(nèi)容。
基金管理人應(yīng)當根據(jù)基金流動性的需要合理安排流通受限證券的投
資比例，并在風險控制制度中明確具體比例，避免基金出現(xiàn)流動性風
險。上述規(guī)章制度須經(jīng)基金管理人董事會批準。上述規(guī)章制度經(jīng)董事
會通過之后，基金管理人應(yīng)當將上述規(guī)章制度中的涉及投資決策、風
險控制、流動性風險處置預案的主要內(nèi)容提交給基金托管人。
4、在投資流通受限證券之前，基金管理人應(yīng)至少提前一個交易
日向基金托管人提供有關(guān)流通受限證券的相關(guān)信息，具體應(yīng)當包括但
不限于如下文件（如有）：
擬發(fā)行數(shù)量、定價依據(jù)、監(jiān)管機構(gòu)的批準證明文件復印件、基金
管理人與承銷商簽訂的銷售協(xié)議復印件、繳款通知書、基金擬認購的
數(shù)量、價格、總成本、劃款賬號、劃款金額、劃款時間文件等?；?
管理人應(yīng)保證上述信息的真實、完整。
5、基金托管人在監(jiān)督基金管理人投資流通受限證券的過程中，
如認為因市場出現(xiàn)劇烈變化導致基金管理人的具體投資行為可能對
基金財產(chǎn)造成較大風險，基金托管人有權(quán)要求基金管理人對該風險的
消除或防范措施進行補充和整改，并做出書面說明。若基金管理人未
在規(guī)定期限內(nèi)補充、整改以及說明的，基金托管人經(jīng)事先書面告知基
金管理人，有權(quán)拒絕執(zhí)行其有關(guān)指令。因拒絕執(zhí)行該指令造成基金財
產(chǎn)損失的，基金托管人不承擔相應(yīng)責任，并有權(quán)報告中國證監(jiān)會。
6、基金管理人應(yīng)保證基金投資的流通受限證券登記存管在本基
金名下，并確保基金托管人能夠正常查詢。因基金管理人原因產(chǎn)生的
流通受限證券登記存管問題，造成基金財產(chǎn)的損失或基金托管人無法
安全保管基金財產(chǎn)的責任與損失，由基金管理人承擔。
7、如果基金管理人未按照本協(xié)議的約定向基金托管人報送相關(guān)
數(shù)據(jù)或者報送了虛假的數(shù)據(jù)，導致基金托管人不能履行托管人職責的，
基金管理人應(yīng)依法承擔相應(yīng)法律后果。除基金托管人未能依據(jù)基金合
同及本協(xié)議履行職責外，因投資流通受限證券產(chǎn)生的損失，基金托管
人按照本協(xié)議履行監(jiān)督職責后不承擔上述損失。
（八）基金參與轉(zhuǎn)融通證券出借業(yè)務(wù)，基金管理人應(yīng)當遵守審慎
經(jīng)營原則，配備技術(shù)系統(tǒng)和專業(yè)人員，制定科學合理的投資策略和風
險管理制度，完善業(yè)務(wù)流程，有效防范和控制風險，基金托管人將對
基金參與轉(zhuǎn)融通證券出借業(yè)務(wù)進行監(jiān)督和復核。
（九）基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人的上述事項及投資指令或?qū)嶋H
投資運作中違反法律法規(guī)和基金合同的規(guī)定，應(yīng)及時以書面形式通知
基金管理人限期糾正?；鸸芾砣藨?yīng)積極配合和協(xié)助基金托管人的監(jiān)
督和核查?；鸸芾砣耸盏酵ㄖ髴?yīng)及時核對并以書面形式給基金托
管人發(fā)出回函，就基金托管人的合理疑義進行解釋或舉證，說明違規(guī)
原因及糾正期限，并保證在規(guī)定期限內(nèi)及時改正。在上述規(guī)定期限內(nèi)，
基金托管人有權(quán)隨時對通知事項進行復查，督促基金管理人改正?；?
金管理人對基金托管人通知的違規(guī)事項未能在限期內(nèi)糾正的，基金托
管人應(yīng)報告中國證監(jiān)會?；鹜泄苋税l(fā)現(xiàn)基金管理人依據(jù)交易程序已
經(jīng)生效的投資指令違反法律、行政法規(guī)和其他有關(guān)規(guī)定，或者違反基
金合同約定的，應(yīng)當立即通知基金管理人，并報告中國證監(jiān)會。
（十）基金管理人有義務(wù)配合和協(xié)助基金托管人依照法律法規(guī)、
基金合同和本托管協(xié)議對基金業(yè)務(wù)執(zhí)行核查。對基金托管人發(fā)出的書
面提示，基金管理人應(yīng)在規(guī)定時間內(nèi)答復并改正，或就基金托管人的
合理疑義進行解釋或舉證；對基金托管人按照法規(guī)要求需向中國證監(jiān)
會報送基金監(jiān)督報告的事項，基金管理人應(yīng)積極配合提供相關(guān)數(shù)據(jù)資
料和制度等。
（十一）基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人有重大違規(guī)行為，應(yīng)及時報
告中國證監(jiān)會，同時通知基金管理人限期糾正，并將糾正結(jié)果報告中
國證監(jiān)會?；鸸芾砣藷o正當理由，拒絕、阻撓對方根據(jù)本協(xié)議規(guī)定
行使監(jiān)督權(quán)，或采取拖延、欺詐等手段妨礙對方進行有效監(jiān)督，情節(jié)
嚴重或經(jīng)基金托管人提出警告仍不改正的，基金托管人應(yīng)報告中國證
監(jiān)會。
四、基金管理人對基金托管人的業(yè)務(wù)核查
（一）基金管理人對基金托管人履行托管職責情況進行核查，核
查事項包括基金托管人安全保管基金財產(chǎn)、開設(shè)基金財產(chǎn)的資金賬戶
和證券賬戶等投資所需賬戶、復核基金管理人計算的基金資產(chǎn)凈值和
各類基金份額凈值、根據(jù)基金管理人指令辦理清算交收、相關(guān)信息披
露和監(jiān)督基金投資運作等行為。
（二）基金管理人發(fā)現(xiàn)基金托管人擅自挪用基金財產(chǎn)、未對基金
財產(chǎn)實行分賬管理、未執(zhí)行或無故延遲執(zhí)行基金管理人資金劃撥指令、
泄露基金投資信息等違反《基金法》、基金合同、本協(xié)議及其他有關(guān)
規(guī)定時，應(yīng)及時以書面形式通知基金托管人限期糾正?；鹜泄苋耸?
到通知后應(yīng)在下一工作日前及時核對并以書面形式給基金管理人發(fā)
出回函，說明違規(guī)原因及糾正期限，并保證在規(guī)定期限內(nèi)及時改正。
在上述規(guī)定期限內(nèi)，基金管理人有權(quán)隨時對通知事項進行復查，督促
基金托管人改正。基金托管人應(yīng)積極配合基金管理人的核查行為，包
括但不限于：提交相關(guān)資料以供基金管理人核查托管財產(chǎn)的完整性和
真實性，在規(guī)定時間內(nèi)答復基金管理人并改正。
（三）基金管理人發(fā)現(xiàn)基金托管人有重大違規(guī)行為，應(yīng)及時報告
中國證監(jiān)會，同時通知基金托管人限期糾正，并將糾正結(jié)果報告中國
證監(jiān)會?；鹜泄苋藷o正當理由，拒絕、阻撓對方根據(jù)本協(xié)議規(guī)定行
使監(jiān)督權(quán)，或采取拖延、欺詐等手段妨礙對方進行有效監(jiān)督，情節(jié)嚴
重或經(jīng)基金管理人提出警告仍不改正的，基金管理人應(yīng)報告中國證監(jiān)
會。
五、基金財產(chǎn)的保管
（一）基金財產(chǎn)保管的原則
1、基金財產(chǎn)應(yīng)獨立于基金管理人、基金托管人和證券經(jīng)紀機構(gòu)的
固有財產(chǎn)?；鹭敭a(chǎn)的債權(quán)不得與基金管理人、基金托管人和證券經(jīng)
紀機構(gòu)固有財產(chǎn)的債務(wù)相抵銷，不同基金財產(chǎn)的債權(quán)債務(wù)，不得相互
抵銷?；鸸芾砣?、基金托管人和證券經(jīng)紀機構(gòu)以其自有資產(chǎn)承擔法
律責任，其債權(quán)人不得對基金財產(chǎn)行使請求凍結(jié)、扣押和其他權(quán)利。
2、基金托管人應(yīng)安全保管基金財產(chǎn)。未經(jīng)基金管理人依據(jù)合法程
序作出的合法合規(guī)指令，基金托管人不得自行運用、處分、分配基金
的任何財產(chǎn)。
3、基金托管人按照規(guī)定開設(shè)基金財產(chǎn)的資金賬戶、證券賬戶等投
資所需賬戶。
4、基金托管人對所托管的不同基金財產(chǎn)分別設(shè)置賬戶，分賬管理，
獨立核算，確?；鹭敭a(chǎn)的完整與獨立。
5、基金托管人根據(jù)基金管理人的指令，按照基金合同和本協(xié)議的
約定保管基金財產(chǎn)，如有特殊情況雙方可另行協(xié)商解決。
6、對于因為基金投資產(chǎn)生的應(yīng)收資產(chǎn)，應(yīng)由基金管理人負責與有
關(guān)當事人確定到賬日期并通知基金托管人，到賬日基金財產(chǎn)沒有到達
基金賬戶的，基金托管人應(yīng)及時通知基金管理人采取措施進行催收。
由此給基金財產(chǎn)造成損失的，基金托管人在及時履行通知職責后對此
不承擔任何責任，但應(yīng)給予積極的配合和協(xié)助。
7、除依據(jù)法律法規(guī)和基金合同的規(guī)定外，基金托管人不得委托第
三人托管基金財產(chǎn)。
（二）基金募集期間及募集資金及股票的驗資
1、基金募集期間的資金應(yīng)存于基金管理人在具有托管資格的商
業(yè)銀行開設(shè)的基金認購專戶。該賬戶由基金管理人開立并管理。
2、基金募集期滿或基金停止募集時，募集的基金份額總額、基金
募集金額、基金份額持有人人數(shù)符合《基金法》、《運作辦法》等有關(guān)
規(guī)定后，基金管理人應(yīng)將屬于基金財產(chǎn)的全部資金劃入基金托管人開
立的基金托管資金賬戶，同時在規(guī)定時間內(nèi)，聘請符合《中華人民共
和國證券法》規(guī)定的會計師事務(wù)所進行驗資，出具驗資報告。出具的
驗資報告由參加驗資的2名或2名以上中國注冊會計師簽字方為有
效。
3、若基金募集期限屆滿，未能達到基金合同生效的條件，由基金
管理人或相關(guān)機構(gòu)按規(guī)定辦理退款等事宜，基金托管人應(yīng)提供充分協(xié)
助。
（三）證券資金賬戶的開立和管理
基金管理人以基金名義在基金管理人選擇的證券經(jīng)營機構(gòu)營業(yè)
網(wǎng)點開立證券資金賬戶。證券經(jīng)營機構(gòu)根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)、規(guī)范性文
件為本基金開立證券資金賬戶，并按照該證券經(jīng)營機構(gòu)開戶的流程和
要求與基金管理人簽訂相關(guān)協(xié)議。
交易所證券交易資金采用第三方存管模式，即用于證券交易的結(jié)
算資金全額存放在基金管理人為基金開立的證券資金賬戶中，場內(nèi)的
證券交易資金清算由基金管理人所選擇的證券經(jīng)營機構(gòu)負責。證券資
金賬戶內(nèi)的資金，只能通過證銀轉(zhuǎn)賬方式將資金劃轉(zhuǎn)至基金托管資金
賬戶，不得將資金劃轉(zhuǎn)至任何其他銀行賬戶?；鹜泄苋瞬回撠熮k理
場內(nèi)的證券交易資金清算，也不負責保管證券資金賬戶內(nèi)存放的資金。
（四）基金托管資金賬戶的開立和管理
1、基金托管人應(yīng)負責本基金的基金托管資金賬戶的開設(shè)和管理。
2、基金托管人應(yīng)以本基金的名義在其營業(yè)機構(gòu)開設(shè)本基金的資
金賬戶，并根據(jù)基金管理人合法合規(guī)的指令辦理資金收付。本基金的
銀行預留印鑒由基金托管人保管和使用。本基金的一切貨幣收支活動，
包括但不限于投資、支付基金收益、支付或收取現(xiàn)金差額、支付或收
取現(xiàn)金替代退補款，均需通過本基金的基金托管資金賬戶進行。
3、基金托管資金賬戶的開立和使用，限于滿足開展本基金業(yè)務(wù)的
需要?；鹜泄苋撕突鸸芾砣瞬坏眉俳璞净鸬拿x開立任何其他
銀行賬戶；亦不得使用基金的任何賬戶進行本基金業(yè)務(wù)以外的活動。
4、基金托管資金賬戶的開立和管理應(yīng)符合相關(guān)法律法規(guī)的有關(guān)
規(guī)定。
5、在符合法律法規(guī)規(guī)定的條件下，基金托管人可以通過基金托
管人專用賬戶辦理基金資產(chǎn)的支付。
（五）基金證券賬戶的開立和管理
1、基金托管人在中國證券登記結(jié)算有限責任公司為基金開立基
金托管人與基金聯(lián)名的證券賬戶。
2、基金證券賬戶的開立和使用，限于滿足開展本基金業(yè)務(wù)的需要。
基金托管人和基金管理人不得出借或未經(jīng)對方同意擅自轉(zhuǎn)讓基金的
任何證券賬戶，亦不得使用基金的任何賬戶進行本基金業(yè)務(wù)以外的活
動。
3、基金證券賬戶的開立由基金托管人負責，賬戶資產(chǎn)的管理和運
用由基金管理人負責。
（六）銀行間債券托管專戶的開設(shè)和管理
基金合同生效后，基金托管人根據(jù)中國人民銀行、中央國債登記
結(jié)算有限責任公司、銀行間市場清算所股份有限公司的有關(guān)規(guī)定，以
基金的名義在中央國債登記結(jié)算有限責任公司、銀行間市場清算所股
份有限公司開立債券托管與結(jié)算賬戶，并代表基金進行銀行間市場債
券的結(jié)算?；鸸芾砣舜砘鸷炗喨珖y行間債券市場債券回購主
協(xié)議。
（七）基金投資銀行存款賬戶的開立和管理
基金投資銀行定期存款應(yīng)由基金管理人與存款銀行總行或其授
權(quán)分行簽訂總體合作協(xié)議，并將資金存放于存款銀行總行或其授權(quán)分
行指定的分支機構(gòu)。
存款賬戶必須以基金名義開立，賬戶名稱為基金名稱，存款賬戶
開戶文件上加蓋預留印鑒及基金管理人公章。存款證實書原件由托管
人負責保管。
本基金投資銀行存款時，基金管理人應(yīng)當與存款銀行簽訂具體存
款協(xié)議，明確存款的類型、期限、利率、金額、賬號、對賬方式、支
取方式、賬戶管理等細則。存款協(xié)議須約定將托管人為本基金開立的
托管銀行賬戶指定為唯一回款賬戶，任何情況下，存款銀行都不得將
存款本息劃往任何其他賬戶。
為防范特殊情況下的流動性風險，定期存款協(xié)議中應(yīng)當約定提前
支取條款。
基金所投資定期存款存續(xù)期間，基金管理人、基金托管人應(yīng)當與
存款銀行建立定期對賬機制，確保基金銀行存款業(yè)務(wù)賬目及核對的真
實、準確。
（八）其他賬戶的開立和管理
1、因業(yè)務(wù)發(fā)展需要而開立的其他賬戶，可以根據(jù)法律法規(guī)和基金
合同的規(guī)定，在基金管理人和基金托管人商議后開立。新賬戶按有關(guān)
規(guī)則使用并管理。
2、法律法規(guī)等有關(guān)規(guī)定對相關(guān)賬戶的開立和管理另有規(guī)定的，從
其規(guī)定辦理。
（九）基金財產(chǎn)投資的有關(guān)有價憑證等的保管
基金財產(chǎn)投資的有關(guān)實物證券、銀行定期存款存單等有價憑證由
基金托管人負責妥善保管，保管憑證由基金托管人持有。基金管理人
承諾對交接給基金托管人保管的有價憑證的真實性、完整性負責，基
金托管人只負責對有價憑證進行保管，不負責對有價憑證真?zhèn)蔚谋鎰e，
不承擔有價憑證對應(yīng)存款的本金及收益的安全。實物證券的購買和轉(zhuǎn)
讓，由基金托管人根據(jù)基金管理人的指令辦理。屬于基金托管人實際
有效控制下的實物證券在基金托管人保管期間的損壞、滅失，由此產(chǎn)
生的責任應(yīng)由基金托管人承擔?；鹜泄苋藢鹜泄苋艘酝鈾C構(gòu)實
際有效控制的證券不承擔保管責任。
（十）與基金財產(chǎn)有關(guān)的重大合同的保管
由基金管理人代表基金簽署的、與基金有關(guān)的重大合同的原件分
別由基金管理人、基金托管人保管。除協(xié)議另有規(guī)定外，基金管理人
在代表基金簽署與基金有關(guān)的重大合同時應(yīng)保證基金一方持有兩份
以上的正本，以便基金管理人和基金托管人至少各持有一份正本的原
件。重大合同的保管期限不低于法律法規(guī)規(guī)定的最低期限。
六、指令的發(fā)送、確認及執(zhí)行
基金管理人在運用基金財產(chǎn)開展場內(nèi)證券交易時，應(yīng)通過基金托
管賬戶與證券資金賬戶已建立的第三方存管系統(tǒng)實現(xiàn)基金托管賬戶
與證券資金賬戶之間的資金劃轉(zhuǎn)，即銀證互轉(zhuǎn)。
基金管理人在運用基金財產(chǎn)開展場外交易時，應(yīng)向基金托管人發(fā)
送場外資金劃撥及其他款項收付指令，基金托管人執(zhí)行基金管理人的
指令、辦理基金名下的資金往來等有關(guān)事項。
基金管理人發(fā)送指令應(yīng)采用電子指令或傳真或郵件或雙方共同
確認的方式。
（一）電子指令方式總體約定
1、基金管理人通過基金托管人提供的清算管理系統(tǒng)客戶端發(fā)送
電子指令，或基金管理人通過調(diào)用基金托管人提供的數(shù)據(jù)接口發(fā)送電
子指令。
2、基金托管人向基金管理人提供客戶證書，基金管理人認可使用
客戶證書及相應(yīng)密碼辦理相關(guān)業(yè)務(wù)，不會否認其向基金托管人發(fā)出的
電子指令的效力。凡同時通過客戶證書和密碼認證的電子指令，均視
作基金管理人所為，由此導致的一切后果由基金管理人承擔。
3、基金管理人應(yīng)盡到合理注意義務(wù)，在安全的環(huán)境中使用客戶端，
采取及時更新防病毒軟件、安裝系統(tǒng)安全補丁等合理措施；設(shè)置安全
性較高的密碼，避免使用簡單密碼或容易被他人猜到的密碼等；妥善
保管客戶證書及相應(yīng)密碼。如發(fā)生客戶證書被盜用、密碼泄露等情況，
應(yīng)及時通知基金托管人進行證書變更和密碼重置，在證書變更和密碼
重置之前造成的一切后果，不由基金托管人承擔。
當電子指令無法正常發(fā)送時，雙方按傳真或郵件方式或雙方共同
確認的其他方式辦理相關(guān)業(yè)務(wù)。
（二）基金管理人對傳真或郵件或雙方共同確認的其他方式發(fā)送
指令人員的書面授權(quán)
1、基金管理人應(yīng)指定專人、專用傳真號碼或郵箱向基金托管人發(fā)
送指令。
2、基金管理人應(yīng)向基金托管人提供書面授權(quán)文件，該文件應(yīng)加蓋
基金管理人公章，文件中應(yīng)含有基金管理人預留印鑒，該預留印鑒為
基金托管人確定管理人所發(fā)送指令表面一致性的唯一依據(jù)?；鸸芾?
人向基金托管人發(fā)送授權(quán)文件后，應(yīng)及時電話確認，以保證基金托管
人及時查收。
3、基金托管人收到授權(quán)文件的傳真件或掃描件或雙方共同確認
的其他文件形式并經(jīng)基金管理人電話確認后，授權(quán)文件即生效?；?
管理人應(yīng)于發(fā)送傳真或郵件后三個工作日內(nèi)將授權(quán)文件原件送至基
金托管人處，若基金托管人收到的授權(quán)文件原件和傳真件或掃描件或
雙方共同確認的其他文件形式不一致，以傳真件或掃描件或雙方共同
確認的其他文件形式為準。
4、基金管理人和基金托管人對授權(quán)文件負有保密義務(wù)，其內(nèi)容不
得向被授權(quán)人及相關(guān)操作人員以外的任何人泄露，法律法規(guī)另有規(guī)定
或有權(quán)機關(guān)另有要求的除外。
（三）指令的內(nèi)容
1、指令包括付款指令(含贖回、分紅付款指令、銀行間業(yè)務(wù)劃款
指令）以及其他資金劃撥指令等。
2、基金管理人發(fā)給基金托管人的指令應(yīng)寫明款項事由、支付時間、
到賬時間、金額、賬戶資料等，并加蓋預留印鑒。
（四）指令的發(fā)送、確認及執(zhí)行的時間和程序
1、指令的發(fā)送與確認
基金管理人應(yīng)按照法律法規(guī)和基金合同的規(guī)定，在其合法的經(jīng)營
權(quán)限和交易權(quán)限內(nèi)發(fā)送指令。
基金管理人通過電子指令方式發(fā)送指令后，指令狀態(tài)將變成“托
管行已接收”或“托管行處理中”。上述指令狀態(tài)改變時間視為指令
到達基金托管人時間?；鸸芾砣嗽诎l(fā)送指令后，應(yīng)及時查詢指令狀
態(tài)，發(fā)現(xiàn)未發(fā)送成功或指令狀態(tài)有誤，應(yīng)立即與基金托管人聯(lián)系共同
解決。基金托管人通過客戶端向基金管理人提供銀行間成交單信息、
基金申贖款信息以及管理費、托管費等應(yīng)付款信息?；鸸芾砣藨?yīng)對
根據(jù)上述信息生成的電子指令進行核對或確認，基金托管人不承擔由
于提供上述信息造成生成指令金額錯誤的責任。
基金管理人通過傳真或郵件或雙方共同確認的其他方式發(fā)送加
蓋預留印鑒的指令后，應(yīng)及時以電話方式向基金托管人確認?；鹜?
管人指定專人接收基金管理人的指令，答復基金管理人的確認電話。
指令到達基金托管人后，基金托管人應(yīng)指定專人根據(jù)基金管理人提供
的授權(quán)文件進行表面一致性審查，及時審慎驗證有關(guān)內(nèi)容及印鑒，基
金托管人對指令的真實性不承擔責任。如有疑問必須及時通知基金管
理人。
基金管理人在發(fā)送指令時，應(yīng)為基金托管人執(zhí)行指令留出至少2
個工作小時。特殊情況下，預留時間少于2個工作小時的，基金托管
人也應(yīng)當盡力完成指令的執(zhí)行，但不保證劃款成功。由基金管理人的
原因造成的指令傳輸不及時、未能留出足夠的劃款時間，未準備足夠
資金，致使資金未能及時到賬所造成的損失由基金管理人承擔。
2、指令的執(zhí)行
基金托管人對指令驗證后，應(yīng)及時執(zhí)行。
基金管理人應(yīng)確保基金托管人在執(zhí)行指令時，基金托管資金賬戶
有足夠的資金余額，否則基金托管人可不予執(zhí)行，但應(yīng)及時通知基金
管理人，由基金管理人審核、查明原因，基金托管人在履行通知義務(wù)
后不承擔因未執(zhí)行該指令造成損失的責任。
對于申購新股等時效性要求高的指令，基金管理人必須及時將指
令發(fā)送至托管人并進行電話確認，為基金托管人預留充足的指令處理
時間。
對于發(fā)送時資金不足的指令，基金托管人有權(quán)不予執(zhí)行，基金管
理人確認該指令不予取消的，以資金備足并通知基金托管人的時間視
為指令收到時間，因賬戶資金余額不足導致的投資損失不由托管人承
擔。
（五）基金管理人發(fā)送錯誤指令的情形和處理程序
基金托管人發(fā)現(xiàn)指令錯誤，提示基金管理人改正后再予以執(zhí)行，
若由此造成的延誤損失由基金管理人承擔。
（六）基金托管人依照法律法規(guī)暫緩、拒絕執(zhí)行指令的情形和處
理程序
若基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人的指令違反法律、行政法規(guī)和其他
有關(guān)規(guī)定，或者違反基金合同約定的，應(yīng)當視情況暫緩或拒絕執(zhí)行，
及時通知基金管理人。
若基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人依據(jù)交易程序已經(jīng)生效的指令違
反法律、行政法規(guī)和其他有關(guān)規(guī)定，或者違反基金合同約定的，應(yīng)當
及時通知基金管理人，在基金托管人已經(jīng)依據(jù)本協(xié)議約定履行監(jiān)督職
責的情況下，由此造成的損失由基金管理人承擔。
（七）基金托管人未按照基金管理人指令執(zhí)行的處理方法
基金托管人由于其自身原因未能執(zhí)行或錯誤執(zhí)行基金管理人指
令致使本基金的利益受到損害，應(yīng)在發(fā)現(xiàn)后，及時采取措施予以彌補，
給基金份額持有人、基金財產(chǎn)或基金管理人造成損失的，對由此造成
的直接經(jīng)濟損失負賠償責任。
（八）授權(quán)通知的變更
1、基金管理人若對授權(quán)通知的內(nèi)容進行修改，應(yīng)當提前至少三個
工作日電話通知基金托管人?；鸸芾砣诵杼峁娴淖兏跈?quán)通知
文件，在加蓋公章后以傳真或郵件或雙方共同確認的其他方式發(fā)送給
基金托管人，同時以電話形式向基金托管人確認。變更授權(quán)通知文件
在基金托管人收到相關(guān)文件傳真件或掃描件或雙方共同確認的其他
文件形式和基金管理人的電話確認時生效?；鸸芾砣嗽诖撕笕齻€工
作日內(nèi)將變更授權(quán)通知文件原件送交基金托管人。若原件與傳真件或
掃描件或雙方共同確認的其他文件形式不一致，以傳真件或掃描件或
雙方共同確認的其他文件形式為準。
2、基金托管人更改接收基金管理人指令的人員及聯(lián)系方式，應(yīng)至
少提前1個工作日以傳真或郵件或雙方共同確認的其他方式發(fā)送基
金管理人?；鹜泄苋烁慕邮栈鸸芾砣酥噶畹娜藛T及聯(lián)系方式自
基金管理人電話確認后生效。
（九）其他事項
1、基金托管人在接收指令時，應(yīng)對指令的要素是否齊全、印鑒是
否與預留的授權(quán)文件內(nèi)容相符進行表面一致性檢查，如發(fā)現(xiàn)問題，應(yīng)
及時通知基金管理人。
2、除因其自身原因致使基金的利益受到損害而負賠償責任外，基
金托管人按照法律法規(guī)、基金合同及本協(xié)議的規(guī)定準確、完整、及時
執(zhí)行基金管理人指令而引起的任何可能發(fā)生的損失，基金托管人均不
承擔責任。
七、交易及清算交收安排
（一）選擇代理證券、期貨買賣的證券、期貨經(jīng)營機構(gòu)
基金管理人應(yīng)設(shè)計選擇代理證券買賣的證券經(jīng)營機構(gòu)的標準和
程序。基金管理人負責選擇代理本基金證券買賣的證券經(jīng)營機構(gòu)，由
基金管理人與基金托管人及證券經(jīng)營機構(gòu)簽訂本基金的證券經(jīng)紀服
務(wù)協(xié)議，就基金參與場內(nèi)證券交易、結(jié)算等具體事項另行簽訂協(xié)議，
并由基金管理人提前通知基金托管人。基金管理人應(yīng)根據(jù)有關(guān)規(guī)定，
在基金的中期報告和年度報告中將所選證券經(jīng)營機構(gòu)的有關(guān)情況、基
金通過該證券經(jīng)營機構(gòu)買賣證券的成交量、回購成交量和支付的傭金
等予以披露，并將上述情況及傭金費率等基金基本信息以及變更情況
及時以書面形式通知基金托管人。因相關(guān)法律法規(guī)或交易規(guī)則的修改
帶來的變化以屆時有效的法律法規(guī)和相關(guān)交易規(guī)則為準。
基金管理人負責選擇代理本基金期貨交易的期貨經(jīng)紀機構(gòu)，并與
其簽訂期貨經(jīng)紀合同，其他事宜根據(jù)法律法規(guī)、《基金合同》的相關(guān)
規(guī)定執(zhí)行，若無明確規(guī)定的，可參照有關(guān)證券買賣、證券經(jīng)紀機構(gòu)選
擇的規(guī)則執(zhí)行。
本基金在投資期貨產(chǎn)品前，基金管理人、期貨經(jīng)紀機構(gòu)應(yīng)與基金
托管人簽訂相關(guān)協(xié)議或操作備忘錄。
（二）基金投資證券后的清算交收安排
1、清算與交割
基金托管人負責基金投資于證券發(fā)生的所有場外交易的清算交
收；基金投資于證券發(fā)生的所有場內(nèi)交易的清算交收，由基金管理人
選定的委托代理證券買賣的證券經(jīng)營機構(gòu)根據(jù)相關(guān)登記結(jié)算公司的
結(jié)算規(guī)則辦理。場外資金匯劃由基金托管人根據(jù)基金管理人的場外交
易成交結(jié)果具體辦理。
如果因為基金托管人自身原因在清算上造成基金資產(chǎn)的損失，應(yīng)
由基金托管人承擔相應(yīng)責任；如果因為基金管理人未事先通知需要單
獨結(jié)算的交易，造成基金財產(chǎn)損失的由基金管理人承擔；如果由于基
金管理人違反法律法規(guī)、交易規(guī)則的規(guī)定進行超買、超賣等原因造成
基金投資清算困難和風險，基金托管人發(fā)現(xiàn)后應(yīng)立即通知基金管理人，
由基金管理人負責解決，由此給基金造成的損失由基金管理人承擔。
基金管理人應(yīng)保證基金托管人在執(zhí)行基金管理人發(fā)送的劃款指
令時，基金托管資金賬戶上有充足的資金?；鸬馁Y金頭寸不足時，
基金托管人有權(quán)拒絕基金管理人發(fā)送的劃款指令，但應(yīng)及時通知基金
管理人?；鸸芾砣嗽诎l(fā)送劃款指令時應(yīng)充分考慮基金托管人的劃款
處理時間。在基金資金頭寸充足的情況下，基金托管人對基金管理人
符合法律法規(guī)、基金合同、本協(xié)議的指令不得拖延或拒絕執(zhí)行。
2、交易記錄、資金和證券/期貨賬目核對的時間和方式
（1）交易記錄的核對
基金管理人和基金托管人按日進行交易記錄的核對。對外披露凈
值之前，必須保證當天所有實際交易記錄與基金會計賬簿上的交易記
錄完全一致。如果實際交易記錄與會計賬簿記錄不一致，造成基金會
計核算不完整或不真實，由此給基金造成的損失由基金管理人和基金
托管人按照各自的過錯程度分別承擔賠償責任。
（2）資金賬目的核對
資金賬目按日核實，賬實相符。
（3）證券/期貨賬目的核對
基金托管人應(yīng)按時核對證券/期貨賬戶中的種類和數(shù)量，確保每
日交易結(jié)束后證券賬戶中證券/期貨的種類和數(shù)量與基金會計賬簿中
的記載一致。
（4）實物券賬目
實物券賬目，每月月末相關(guān)各方進行賬實核對。
（三）基金申購、贖回業(yè)務(wù)處理的基本規(guī)定
1、本基金申購、贖回業(yè)務(wù)根據(jù)基金合同及/或相關(guān)信息披露文件
確定的時間開始辦理，基金管理人應(yīng)及時通知基金托管人上述業(yè)務(wù)的
開辦時間。
2、基金管理人和基金托管人應(yīng)按照基金合同的約定，在基金申購、
贖回的時間、場所、方式、程序、價格、費用、收款和付款等各方面
相互配合，積極履行各自的義務(wù)，保證基金的申購、贖回工作能夠順
利進行。
3、基金份額申購、贖回的確認、清算由登記結(jié)算機構(gòu)負責。T日
的申購贖回發(fā)生的證券交收由證券登記結(jié)算機構(gòu)在T日收市后完成。
（四）開放式基金份額申購、贖回和基金轉(zhuǎn)換的資金清算
如果當日基金為凈應(yīng)收款，基金管理人最晚不遲于款項交收日當
日15：00前將資金劃往資產(chǎn)托管專戶。
基金托管人應(yīng)及時查收資金是否到賬，對于未準時到賬的資金，
應(yīng)及時通知基金管理人劃付，因基金管理人原因產(chǎn)生的責任應(yīng)由基金
管理人承擔。
如果當日基金為凈應(yīng)付款，基金托管人應(yīng)根據(jù)基金管理人的指令
及時進行劃付。如果指令接收時，賬戶余額不足支付，以賬戶足額時
間為指令接收時間。因基金托管資金賬戶沒有足夠的資金，導致基金
托管人不能按時撥付，如系基金管理人的原因造成，責任由基金管理
人承擔，基金托管人不承擔墊款義務(wù)。
（五）基金參與融資和轉(zhuǎn)融通證券出借業(yè)務(wù)
如本基金按國家有關(guān)規(guī)定進行融資和轉(zhuǎn)融通證券出借業(yè)務(wù)時，基
金托管人應(yīng)為基金參與融資和轉(zhuǎn)融通證券出借業(yè)務(wù)提供必要的協(xié)助。
（六）基金分紅
1.基金管理人確定分紅方案通知基金托管人，雙方核定后依照
《信息披露辦法》的有關(guān)規(guī)定在中國證監(jiān)會規(guī)定媒介上公告。
2.基金托管人和基金管理人對基金分紅進行賬務(wù)處理并核對后，
基金管理人向基金托管人發(fā)送現(xiàn)金紅利的劃款指令，基金托管人應(yīng)根
據(jù)指令及時將分紅款劃往基金登記機構(gòu)指定的賬戶。
3.基金管理人在下達指令時，應(yīng)給基金托管人留出必需的劃款時
間。
八、基金資產(chǎn)凈值計算和會計核算
（一）基金資產(chǎn)凈值的計算及復核程序
1、基金資產(chǎn)凈值
基金資產(chǎn)凈值是指基金資產(chǎn)總值減去基金負債后的價值。
由于基金費用的不同，本基金各類基金份額將分別計算基金份額
凈值。各類基金份額凈值是按照每個工作日閉市后，該類基金資產(chǎn)凈
值除以當日該類基金份額的余額數(shù)量計算，均精確到0.0001元，小
數(shù)點后第5位四舍五入，由此產(chǎn)生的收益或損失由基金財產(chǎn)承擔?；?
金管理人可以設(shè)立大額贖回情形下的凈值精度應(yīng)急調(diào)整機制。如遇特
殊情況，為保護基金份額持有人利益，基金管理人與基金托管人協(xié)商
一致，可階段性調(diào)整基金份額凈值計算精度并進行相應(yīng)公告。國家另
有規(guī)定的，從其規(guī)定。基金管理人應(yīng)每個工作日計算基金資產(chǎn)凈值及
各類基金份額凈值，并按規(guī)定公告，但基金管理人根據(jù)法律法規(guī)或基
金合同的規(guī)定暫停估值時除外。
2、復核程序
基金管理人每個工作日對基金資產(chǎn)進行估值后，將基金份額凈值
結(jié)果發(fā)送基金托管人，經(jīng)基金托管人復核無誤后，由基金管理人依據(jù)
基金合同和相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定對外公布。
（二）基金資產(chǎn)估值方法和特殊情形的處理
1、估值對象
基金所擁有的股票、存托憑證、債券、資產(chǎn)支持證券、國債期貨、
股指期貨、股票期權(quán)等各類有價證券和銀行存款本息、應(yīng)收款項、備
付金、保證金和其它資產(chǎn)及負債。
2、估值方法
（1）證券交易所上市交易的有價證券的估值
1）交易所上市的有價證券，以其估值日在證券交易所掛牌的市
價（收盤價）估值；估值日無交易的，且最近交易日后經(jīng)濟環(huán)境未發(fā)
生重大變化或證券發(fā)行機構(gòu)未發(fā)生影響證券價格的重大事件的，以最
近交易日的市價（收盤價）估值；如最近交易日后經(jīng)濟環(huán)境發(fā)生了重
大變化或證券發(fā)行機構(gòu)發(fā)生影響證券價格的重大事件的，可參考類似
投資品種的現(xiàn)行市價及重大變化因素，調(diào)整最近交易市價，確定公允
價格。
2）交易所上市交易或掛牌轉(zhuǎn)讓的不含權(quán)固定收益品種（基金合
同另有規(guī)定的除外），選取估值日第三方估值機構(gòu)提供的相應(yīng)品種當
日的估值全價進行估值；
3）交易所上市交易或掛牌轉(zhuǎn)讓的含權(quán)固定收益品種（基金合同
另有規(guī)定的除外），選取估值日第三方估值機構(gòu)提供的相應(yīng)品種當日
的唯一估值全價或推薦估值全價進行估值；對于含回售權(quán)的債券，回
售登記期截止日（不含當日）前行使回售權(quán)的，在回售登記日至實際
收款日期間選取第三方機構(gòu)提供的相應(yīng)品種對應(yīng)的唯一估值全價或
推薦估值全價進行估值；回售登記期截止日（含當日）后未行使回售
權(quán)的按長待償期所對應(yīng)的價格進行估值；
4）對于在交易所市場上市交易的公開發(fā)行的可轉(zhuǎn)換債券等有活
躍市場的含轉(zhuǎn)股權(quán)的債券，實行全價交易的債券選取估值日收盤價作
為估值全價；實行凈價交易的債券選取估值日收盤價并加計每百元稅
前應(yīng)計利息作為估值全價；
5）交易所上市不存在活躍市場的有價證券，應(yīng)采用第三方估值
機構(gòu)提供的相應(yīng)品種當日的估值全價進行估值，若第三方估值機構(gòu)未
提供估值全價的，應(yīng)采用估值技術(shù)確定其公允價值。交易所上市的資
產(chǎn)支持證券，應(yīng)采用第三方估值機構(gòu)提供的相應(yīng)品種當日的估值全價
進行估值，若第三方估值機構(gòu)未提供估值全價的，應(yīng)采用估值技術(shù)確
定其公允價值。
（2）處于未上市期間的有價證券應(yīng)區(qū)分如下情況處理：
1）送股、轉(zhuǎn)增股、配股和公開增發(fā)的新股，按估值日在證券交易
所掛牌的同一股票的估值方法估值；該日無交易的，以最近一日的市
價（收盤價）估值；
2）首次公開發(fā)行未上市的股票、債券，采用估值技術(shù)確定公允
價值；
3）在發(fā)行時明確一定期限限售期的股票，包括但不限于非公開
發(fā)行股票、首次公開發(fā)行股票時公司股東公開發(fā)售股份、通過大宗交
易取得的帶限售期的股票等，不包括停牌、新發(fā)行未上市、回購交易
中的質(zhì)押券等流通受限股票，按監(jiān)管機構(gòu)或行業(yè)協(xié)會有關(guān)規(guī)定確定公
允價值；
4）對在交易所市場發(fā)行未上市或未掛牌轉(zhuǎn)讓的債券，在存在活
躍市場的情況下，應(yīng)以活躍市場上未經(jīng)調(diào)整的報價作為估值日的公允
價值；在活躍市場報價未能代表估值日公允價值的情況下，應(yīng)對市場
報價進行調(diào)整以確認估值日的公允價值；在不存在市場活動或市場活
動很少的情況下，應(yīng)采用估值技術(shù)確定其公允價值或選取估值日第三
方估值機構(gòu)提供的相應(yīng)品種當日的估值全價進行估值。
（3）對全國銀行間市場上不含權(quán)的固定收益品種，按照第三方
估值機構(gòu)提供的相應(yīng)品種當日的估值全價估值。對銀行間市場上含權(quán)
的固定收益品種，按照第三方估值機構(gòu)提供的相應(yīng)品種當日的唯一估
值全價或推薦估值全價估值。對于含投資人回售權(quán)的固定收益品種，
回售登記期截止日（不含當日）前行使回售權(quán)的，在回售登記日至實
際收款日期間選取第三方機構(gòu)提供的相應(yīng)品種對應(yīng)的唯一估值全價
或推薦估值全價進行估值；回售登記期截止日（含當日）后未行使回
售權(quán)的按照長待償期所對應(yīng)的價格進行估值。對銀行間市場未上市，
且第三方估值機構(gòu)未提供估值價格的債券，應(yīng)采用估值技術(shù)確定其公
允價值。
（4）同一證券同時在兩個或兩個以上市場交易的，按證券所處
的市場分別估值。
（5）國債期貨合約以估值當日結(jié)算價進行估值，估值當日無結(jié)
算價的，且最近交易日后經(jīng)濟環(huán)境未發(fā)生重大變化的，采用最近交易
日結(jié)算價估值。
（6）股指期貨合約以估值當日結(jié)算價進行估值，估值當日無結(jié)
算價的，且最近交易日后經(jīng)濟環(huán)境未發(fā)生重大變化的，采用最近交易
日結(jié)算價估值。
（7）本基金投資股票期權(quán)，根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)以及監(jiān)管部門的
規(guī)定估值。
（8）本基金投資存托憑證的估值核算依照境內(nèi)上市交易的股票
執(zhí)行。
（9）本基金可以采用第三方估值機構(gòu)按照上述公允價值確定原
則提供的估值價格數(shù)據(jù)。
（10）基金參與融資業(yè)務(wù)的，應(yīng)參照相關(guān)法律法規(guī)和中國證券投
資基金業(yè)協(xié)會發(fā)布的相關(guān)規(guī)定進行估值，確保估值的公允性。
（11）基金參與轉(zhuǎn)融通證券出借業(yè)務(wù)的，應(yīng)參照相關(guān)法律法規(guī)和
中國證券投資基金業(yè)協(xié)會發(fā)布的相關(guān)規(guī)定進行估值，確保估值的公允
性。
（12）本基金投資同業(yè)存單，按估值日第三方估值基準服務(wù)機構(gòu)
提供的估值全價估值；選定的第三方估值基準服務(wù)機構(gòu)未提供估值價
格的，按監(jiān)管機構(gòu)或行業(yè)協(xié)會有關(guān)規(guī)定確定公允價值。
（13）估值計算中涉及港幣對人民幣匯率的，將依據(jù)下列信息提
供機構(gòu)所提供的匯率為基準：當日中國人民銀行或其授權(quán)機構(gòu)公布的
人民幣與港幣的中間價。
稅收：對于按照中國法律法規(guī)和基金投資境內(nèi)外股票市場交易互
聯(lián)互通機制涉及的境外交易場所所在地的法律法規(guī)規(guī)定應(yīng)交納的各
項稅金，本基金將按權(quán)責發(fā)生制原則進行估值；對于因稅收規(guī)定調(diào)整
或其他原因?qū)е禄饘嶋H交納稅金與估算的應(yīng)交稅金有差異的，基金
將在相關(guān)稅金調(diào)整日或?qū)嶋H支付日進行相應(yīng)的估值調(diào)整。
（14）如有充分理由表明按上述方法進行估值不能客觀反映其公
允價值的，基金管理人可根據(jù)具體情況與基金托管人商定后，按最能
反映公允價值的價格估值。
（15）當發(fā)生大額申購或贖回情形時，基金管理人可以采用擺動
定價機制，以確?；鸸乐档墓叫浴?
（16）相關(guān)法律法規(guī)以及監(jiān)管部門有強制規(guī)定的，從其規(guī)定。如
有新增事項，按國家最新規(guī)定估值。
如基金管理人或基金托管人發(fā)現(xiàn)基金估值違反基金合同訂明的
估值方法、程序及相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定或者未能充分維護基金份額持
有人利益時，應(yīng)立即通知對方，共同查明原因，雙方協(xié)商解決。
根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)，基金資產(chǎn)凈值計算和基金會計核算的義務(wù)由
基金管理人承擔。本基金的基金會計責任方由基金管理人擔任，因此，
就與本基金有關(guān)的會計問題，如經(jīng)相關(guān)各方在平等基礎(chǔ)上充分討論后，
仍無法達成一致的意見，按照基金管理人對基金凈值的計算結(jié)果對外
予以公布。
3、特殊情形的處理
（1）基金管理人或基金托管人按估值方法的第（14）、（15）項進
行估值時，所造成的誤差不作為基金份額凈值估值錯誤處理。
（2）由于不可抗力，或證券/期貨交易所、證券登記結(jié)算機構(gòu)、
證券/期貨經(jīng)紀機構(gòu)、指數(shù)編制機構(gòu)及或存款銀行等第三方機構(gòu)發(fā)送
的數(shù)據(jù)錯誤等原因，或國家會計政策變更、市場規(guī)則變更等非基金管
理人與基金托管人原因，基金管理人和基金托管人雖然已經(jīng)采取必要、
適當、合理的措施進行檢查，但未能發(fā)現(xiàn)錯誤的，由此造成的基金資
產(chǎn)估值錯誤，基金管理人和基金托管人免除賠償責任，但基金管理人、
基金托管人應(yīng)當積極采取必要的措施消除或減輕由此造成的影響。
（三）基金份額凈值錯誤的處理方式
1、基金份額凈值計算出現(xiàn)錯誤時，基金管理人應(yīng)當立即予以糾
正，通報基金托管人，并采取合理的措施防止損失進一步擴大。
2、錯誤偏差達到任一類基金份額凈值的0.25%時，基金管理人應(yīng)
當通報基金托管人并報中國證監(jiān)會備案；錯誤偏差達到任一類基金份
額凈值的0.5%時，基金管理人應(yīng)當公告，并報中國證監(jiān)會備案。
3、基金管理人和基金托管人由于各自技術(shù)系統(tǒng)設(shè)置而產(chǎn)生的凈
值計算尾差，以基金管理人計算結(jié)果為準。
4、當基金份額凈值計算差錯給基金和基金份額持有人造成損失
需要進行賠償時，基金管理人和基金托管人應(yīng)根據(jù)實際情況界定雙方
承擔的責任，經(jīng)確認后按以下條款進行賠償：
（1）本基金的基金會計責任方由基金管理人擔任，與本基金有
關(guān)的會計問題，如經(jīng)雙方在平等基礎(chǔ)上充分討論后，尚不能達成一致
時，按基金管理人的建議執(zhí)行，由此給基金份額持有人和基金財產(chǎn)造
成的損失，由基金管理人負責賠付。
（2）若基金管理人計算的基金份額凈值已由基金托管人復核確
認后公告，而且基金托管人未對計算過程提出疑義或要求基金管理人
書面說明，基金份額凈值出錯且造成基金份額持有人損失的，應(yīng)根據(jù)
法律法規(guī)的規(guī)定對投資者或基金支付賠償金，就實際向投資者或基金
支付的賠償金額，基金管理人與基金托管人按照過錯程度各自承擔相
應(yīng)的責任。
（3）如基金管理人和基金托管人對基金份額凈值的計算結(jié)果，
雖然多次重新計算和核對，尚不能達成一致時，為避免不能按時公布
基金份額凈值的情形，以基金管理人的計算結(jié)果對外公布，由此給基
金份額持有人和基金造成的損失，由基金管理人負責賠付。
（4）由于基金管理人提供的信息錯誤（包括但不限于基金申購
或贖回金額等），基金托管人在履行正常復核程序后仍不能發(fā)現(xiàn)該錯
誤，進而導致基金份額凈值計算錯誤而引起的基金份額持有人和基金
財產(chǎn)的損失，由基金管理人負責賠付。
5、前述內(nèi)容如法律法規(guī)或監(jiān)管機關(guān)另有規(guī)定的，從其規(guī)定處理。
如果行業(yè)另有通行做法，基金管理人和基金托管人應(yīng)本著平等和保護
基金份額持有人利益的原則進行協(xié)商。
（四）暫停估值的情形
1、基金投資所涉及的證券交易市場、期貨交易市場遇法定節(jié)假
日或因其他原因暫停營業(yè)時；
2、因不可抗力或其他情形致使基金管理人、基金托管人無法準
確評估基金資產(chǎn)價值時；
3、當特定資產(chǎn)占前一估值日基金資產(chǎn)凈值50%以上的，經(jīng)與基
金托管人協(xié)商確認后，基金管理人應(yīng)當暫停估值；
4、法律法規(guī)規(guī)定、中國證監(jiān)會或基金合同認定的其他情形。
（五）基金會計制度
按國家有關(guān)部門規(guī)定的會計制度執(zhí)行。
（六）基金賬冊的建立
基金管理人進行基金會計核算并編制基金財務(wù)會計報告。基金管
理人、基金托管人獨立地設(shè)置、記錄和保管本基金的全套賬冊。若基
金管理人和基金托管人對會計處理方法存在分歧，應(yīng)以基金管理人的
處理方法為準。若當日核對不符，暫時無法查找到錯賬的原因而影響
到基金凈值信息的計算和公告的，以基金管理人的賬冊為準。
（七）基金財務(wù)報表與報告的編制和復核
1、財務(wù)報表的編制
基金管理人應(yīng)當及時編制并對外提供真實、完整的基金財務(wù)會計
報告?；鸸芾砣藨?yīng)當在季度結(jié)束之日起15個工作日內(nèi)，編制完成
基金季度報告，并予以公告；基金管理人應(yīng)當在上半年結(jié)束之日起兩
個月內(nèi)，編制完成基金中期報告，并予以公告；基金管理人應(yīng)當在每
年結(jié)束之日起三個月內(nèi)，編制完成基金年度報告，并予以公告?；?
合同生效不足2個月的，基金管理人可以不編制當期季度報告、中期
報告或者年度報告。
2、報表復核
基金管理人在季度報告完成當日，將有關(guān)報告提供給基金托管人
復核，基金托管人應(yīng)在收到后7個工作日內(nèi)完成復核，并將復核結(jié)果
書面通知基金管理人或進行電子確認?；鸸芾砣嗽谥衅趫蟾嫱瓿僧?
日，將有關(guān)報告提供給基金托管人復核，基金托管人應(yīng)在收到后30
日內(nèi)完成復核，并將復核結(jié)果書面通知基金管理人或進行電子確認。
基金管理人在年度報告完成當日，將有關(guān)報告提供基金托管人復核，
基金托管人應(yīng)在收到后45日內(nèi)完成復核，并將復核結(jié)果書面通知基
金管理人或進行電子確認?；鸸芾砣撕突鹜泄苋酥g的上述文件
往來均以傳真的方式或雙方商定的其他方式進行。
基金托管人在復核過程中，發(fā)現(xiàn)雙方的報表存在不符時，基金管
理人和基金托管人應(yīng)共同查明原因，進行調(diào)整，調(diào)整以雙方認可的賬
務(wù)處理方式為準；若雙方無法達成一致，以基金管理人的賬務(wù)處理為
準。核對無誤后，基金托管人在基金管理人提供的報告上加蓋托管業(yè)
務(wù)專用章或者出具加蓋托管業(yè)務(wù)專用章的復核意見書（雙方各自留存
一份）或進行電子確認。如果基金管理人與基金托管人不能于應(yīng)當發(fā)
布公告之日之前就相關(guān)報表達成一致，基金管理人有權(quán)按照其編制的
報表對外發(fā)布公告，基金托管人有權(quán)就相關(guān)情況報中國證監(jiān)會備案。
（八）基金管理人應(yīng)每季向基金托管人提供基金業(yè)績比較基準的
基礎(chǔ)數(shù)據(jù)和編制結(jié)果。
九、基金收益分配
基金收益分配是指按規(guī)定將基金的可供分配利潤按基金份額進
行比例分配。
（一）基金收益分配的原則
1、在符合有關(guān)基金分紅條件的前提下，基金管理人可以根據(jù)實
際情況進行收益分配，具體分配方案以公告為準，若《基金合同》生
效不滿3個月可不進行收益分配；
2、本基金收益分配方式分兩種：現(xiàn)金分紅與紅利再投資，投資
者可選擇現(xiàn)金紅利或?qū)F(xiàn)金紅利自動轉(zhuǎn)為相應(yīng)類別的基金份額進行
再投資；若投資者不選擇，本基金默認的收益分配方式是現(xiàn)金分紅；
3、基金收益分配后各類別基金份額凈值不能低于面值，即基金
收益分配基準日的某一類基金份額凈值減去每單位該類基金份額收
益分配金額后不能低于面值；
4、同一類別的每一基金份額享有同等分配權(quán)。由于本基金A類
基金份額與C類基金份額的基金費用不同，不同類別的基金份額對
應(yīng)的可供分配利潤或?qū)⒉煌?
5、投資者的現(xiàn)金紅利保留到小數(shù)點后第2位，由此誤差產(chǎn)生的
收益或損失由基金資產(chǎn)承擔；
6、法律法規(guī)或監(jiān)管機關(guān)另有規(guī)定的，從其規(guī)定。
在不違反法律法規(guī)且對基金份額持有人利益無實質(zhì)性不利影響
的前提下，基金管理人可在履行適當程序后，對基金收益分配原則進
行調(diào)整，并應(yīng)于變更實施日前在規(guī)定媒介公告。
（二）基金收益分配方案的確定、公告與實施
1、本基金收益分配方案由基金管理人擬定，并由基金托管人復
核，依據(jù)相關(guān)規(guī)定在規(guī)定媒介公告。
2、在分配方案公布后（依據(jù)具體方案的規(guī)定），基金管理人就支
付的現(xiàn)金紅利向基金托管人發(fā)送劃款指令，基金托管人按照基金管理
人的指令及時進行分紅資金的劃付。
3、法律法規(guī)或監(jiān)管機關(guān)另有規(guī)定的，從其規(guī)定。
十、基金信息披露
（一）保密義務(wù)
基金托管人和基金管理人應(yīng)按法律法規(guī)、基金合同的有關(guān)規(guī)定進
行信息披露，擬公開披露的信息在公開披露之前應(yīng)予保密。除按《基
金法》、《運作辦法》、《信息披露辦法》、《流動性風險管理規(guī)定》、基
金合同及其他有關(guān)規(guī)定進行信息披露外，基金管理人和基金托管人對
基金運作中產(chǎn)生的信息以及從對方獲得的業(yè)務(wù)信息應(yīng)予保密。
基金管理人和基金托管人除了為合法履行法律法規(guī)、基金合同及
本協(xié)議規(guī)定的義務(wù)所必要之外，不得為其他目的使用、利用其所知悉
的基金的保密信息，并且應(yīng)當將保密信息限制在為履行前述義務(wù)而需
要了解該保密信息的職員范圍之內(nèi)。但是，如下情況不應(yīng)視為基金管
理人或基金托管人違反保密義務(wù)：
（1）非因基金管理人和基金托管人的原因?qū)е卤Ｃ苄畔⒈慌丁?
泄露或公開；
（2）基金管理人和基金托管人為遵守和服從法院判決或裁定、
仲裁裁決或中國證監(jiān)會等監(jiān)管機構(gòu)的命令、決定所做出的信息披露或
公開；
（3）基金管理人或基金托管人在要求的前提下對自身聘請的外
部法律顧問、財務(wù)顧問、審計人員、技術(shù)顧問等做出的必要信息披露。
（二）信息披露的內(nèi)容
基金的信息披露主要包括基金招募說明書、《基金合同》、基金托
管協(xié)議、基金產(chǎn)品資料概要、基金份額發(fā)售公告、《基金合同》生效公
告、基金凈值信息、基金份額折算日和折算結(jié)果公告、基金份額申購
贖回價格、基金定期報告（包括基金年度報告、基金中期報告和基金
季度報告）、臨時報告、澄清公告、基金份額持有人大會決議、清算報
告、投資股指期貨和國債期貨的信息披露、投資股票期權(quán)的信息披露、
投資資產(chǎn)支持證券的信息披露、參與融資及轉(zhuǎn)融通證券出借業(yè)務(wù)的信
息披露以及中國證監(jiān)會規(guī)定的其他信息?；鹉甓葓蟾嬷械呢攧?wù)會計
報告需經(jīng)過符合《中華人民共和國證券法》規(guī)定的會計師事務(wù)所審計
后，方可披露。
（三）基金托管人和基金管理人在信息披露中的職責和信息披露
程序
1.職責
基金托管人和基金管理人在信息披露過程中應(yīng)以保護基金份額持
有人利益為宗旨，誠實信用，嚴守秘密?；鸸芾砣素撠熮k理與基金
有關(guān)的信息披露事宜，對于本章第（二）條規(guī)定的應(yīng)由基金托管人復
核的事項，應(yīng)經(jīng)基金托管人復核無誤后，由基金管理人予以公布。
基金管理人應(yīng)當在中國證監(jiān)會規(guī)定的時間內(nèi)，將應(yīng)予披露的基金
信息通過符合中國證監(jiān)會規(guī)定條件的用以進行信息披露的全國性報
刊（以下簡稱“規(guī)定報刊”）及《信息披露辦法》規(guī)定的互聯(lián)網(wǎng)網(wǎng)站
（以下簡稱“規(guī)定網(wǎng)站”）等媒介披露。根據(jù)法律法規(guī)應(yīng)由基金托管
人公開披露的信息，基金托管人將通過規(guī)定媒介公開披露。
當出現(xiàn)下述情況時，基金管理人和基金托管人可暫停或延遲披露
基金信息：
（1）不可抗力；
（2）發(fā)生基金合同約定的暫停估值的情形；
（3）法律法規(guī)、基金合同或中國證監(jiān)會規(guī)定的其他情況。
2.程序
按有關(guān)規(guī)定須經(jīng)基金托管人復核的信息披露文件，由基金管理人
起草、并經(jīng)基金托管人復核后由基金管理人公告。發(fā)生基金合同中規(guī)
定需要披露的事項時，按基金合同規(guī)定公布。
3.信息文本的存放
依法必須披露的信息發(fā)布后，基金管理人、基金托管人應(yīng)當按照
相關(guān)法律法規(guī)規(guī)定將信息置備于各自住所、基金上市交易的證券交易
所，供公眾查閱、復制。
投資者可以免費查閱上述文件或在支付工本費后可在合理時間
獲得上述文件的復制件或復印件?；鸸芾砣撕突鹜泄苋藨?yīng)保證文
本的內(nèi)容與所公告的內(nèi)容完全一致。
十一、基金費用
（一）基金管理費的計提比例和計提方法
本基金的管理費按前一日基金資產(chǎn)凈值的0.8%年費率計提。管
理費的計算方法如下：
H＝E×0.8%÷當年天數(shù)
H為每日應(yīng)計提的基金管理費
E為前一日的基金資產(chǎn)凈值
（二）基金托管費的計提比例和計提方法
本基金的托管費按前一日基金資產(chǎn)凈值的0.1%的年費率計提。
托管費的計算方法如下：
H＝E×0.1%÷當年天數(shù)
H為每日應(yīng)計提的基金托管費
E為前一日的基金資產(chǎn)凈值
（三）C類基金份額的銷售服務(wù)費的計提比例和計提方法
銷售服務(wù)費按前一日基金資產(chǎn)凈值的0.40%年費率計提。計算方
法如下：
H=E×0.40%÷當年天數(shù)
H為C類基金份額每日應(yīng)計提的銷售服務(wù)費
E為C類基金份額前一日的基金資產(chǎn)凈值
（四）除法律法規(guī)、中國證監(jiān)會另有規(guī)定外，《基金合同》生效后
與基金相關(guān)的信息披露費用、《基金合同》生效后與基金相關(guān)的會計
師費、律師費、訴訟費、仲裁費和公證費、基金份額持有人大會費用、
基金的證券、期貨、期權(quán)等交易費用或結(jié)算而產(chǎn)生的交易費用、銀行
匯劃費用、注冊登記費用、收益分配中發(fā)生的費用、賬戶開戶費用和
賬戶維護費、因參與融資、轉(zhuǎn)融通證券出借業(yè)務(wù)而產(chǎn)生的各項合理費
用、按照國家有關(guān)規(guī)定和《基金合同》約定，可以在基金財產(chǎn)中列支
的其他費用，可以列入當期基金費用。
（四）不列入基金費用的項目
下列費用不列入基金費用：
1、基金管理人和基金托管人因未履行或未完全履行義務(wù)導致的
費用支出或基金財產(chǎn)的損失；
2、基金管理人和基金托管人處理與基金運作無關(guān)的事項發(fā)生的
費用；
3、基金合同生效前的相關(guān)費用；
4、標的指數(shù)許可使用費（由基金管理人承擔）；
5、其他根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)及中國證監(jiān)會的有關(guān)規(guī)定不得列入基
金費用的項目。
（五）本基金運作前產(chǎn)生的相關(guān)費用由基金管理人墊付，運作后
次日起3個工作日內(nèi)由基金管理人向基金托管人發(fā)送劃付指令，經(jīng)基
金托管人復核后從基金資產(chǎn)中一次性支付給基金管理人。
（六）基金管理費、基金托管費的復核程序、支付方式和時間
1、復核程序
基金托管人對基金管理人計提的基金管理費、基金托管費、銷售
服務(wù)費等，根據(jù)本托管協(xié)議和基金合同的有關(guān)規(guī)定進行復核。
2、支付方式和時間
基金管理費自基金合同生效日次日起每日計提，逐日累計至每月
月末，按月支付。經(jīng)基金管理人與基金托管人雙方核對無誤后，基金
托管人按照與基金管理人協(xié)商一致的方式于次月前5個工作日內(nèi)從
基金財產(chǎn)中一次性支付給基金管理人。若遇法定節(jié)假日、休息日或不
可抗力致使無法按時支付的，順延至最近可支付日支付。
基金托管費自基金合同生效日次日起每日計提，逐日累計至每月
月末，按月支付。經(jīng)基金管理人與基金托管人雙方核對無誤后，基金
托管人按照與基金管理人協(xié)商一致的方式于次月前5個工作日內(nèi)從
基金財產(chǎn)中一次性支取。若遇法定節(jié)假日、休息日或不可抗力致使無
法按時支付的，順延至最近可支付日支付。
銷售服務(wù)費自基金合同生效日次日起每日計提，按月支付，經(jīng)基
金管理人與基金托管人雙方核對無誤后，基金托管人按照與基金管理
人協(xié)商一致的方式于次月前5個工作日內(nèi)從基金財產(chǎn)中一次性支付
給登記機構(gòu)，由登記機構(gòu)代付給銷售機構(gòu)。若遇法定節(jié)假日、休息日
或不可抗力等致使無法按時支付的，順延至最近可支付日支付。
（七）違規(guī)處理方式
基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人違反《基金法》、基金合同、《運作辦
法》及其他有關(guān)規(guī)定從基金財產(chǎn)中列支費用時，基金托管人可要求基
金管理人予以說明解釋，如基金管理人無正當理由，基金托管人可拒
絕支付。
十二、基金份額持有人名冊的登記與保管
本基金的基金管理人和基金托管人須分別妥善保管的基金份額
持有人名冊，包括基金合同生效日、基金合同終止日、基金權(quán)益登記
日、基金份額持有人大會權(quán)益登記日、每年6月30日、12月31日
的基金份額持有人名冊。基金份額持有人名冊的內(nèi)容至少應(yīng)包括持有
人的名稱和持有的基金份額。
基金份額持有人名冊由登記機構(gòu)編制，由基金管理人審核并提交
基金托管人保管?；鹜泄苋擞袡?quán)要求基金管理人提供任意一個交易
日或全部交易日的基金份額持有人名冊，基金管理人應(yīng)及時提供，不
得無故拖延或拒絕提供。
基金管理人應(yīng)及時向基金托管人提交基金份額持有人名冊。每年
6月30日和12月31日的基金份額持有人名冊應(yīng)于下月前十個工作
日內(nèi)提交；基金合同生效日、基金合同終止日等涉及到基金重要事項
日期的基金份額持有人名冊應(yīng)于發(fā)生日后十個工作日內(nèi)提交。
基金管理人和基金托管人應(yīng)妥善保管基金份額持有人名冊，保存
期限不低于法律法規(guī)要求的最低期限?；鹜泄苋瞬坏脤⑺９艿幕?
金份額持有人名冊用于基金托管業(yè)務(wù)以外的其他用途，并應(yīng)遵守保密
義務(wù)。若基金管理人或基金托管人由于自身原因無法妥善保管基金份
額持有人名冊，應(yīng)按有關(guān)法規(guī)規(guī)定各自承擔相應(yīng)的責任。
十三、基金有關(guān)文件檔案的保存
（一）檔案保存
基金管理人應(yīng)保存基金財產(chǎn)管理業(yè)務(wù)活動的記錄、賬冊、報表和
其他相關(guān)資料。基金托管人應(yīng)保存基金托管業(yè)務(wù)活動的記錄、賬冊、
報表和其他相關(guān)資料。基金管理人和基金托管人都應(yīng)當按規(guī)定的期限
保管。保存期限不低于法律法規(guī)要求的最低期限。
（二）合同檔案的建立
基金管理人代表基金簽署與基金相關(guān)的重大合同文本后，應(yīng)及時
將重大合同傳真給基金托管人，并在十個工作日內(nèi)將合同文本正本送
達基金托管人處。
（三）變更與協(xié)助
若基金管理人/基金托管人發(fā)生變更，未變更的一方有義務(wù)協(xié)助
變更后的接任人接收相應(yīng)文件。
（四）基金管理人和基金托管人應(yīng)按各自職責完整保存原始憑證、
記賬憑證、基金賬冊、交易記錄和重要合同等，承擔保密義務(wù)并保存
不低于法律法規(guī)要求的最低期限。
十四、基金管理人和基金托管人的更換
（一）基金管理人的更換
1、基金管理人的更換條件
有下列情形之一的，基金管理人職責終止：
（1）被依法取消基金管理資格；
（2）被基金份額持有人大會解任；
（3）依法解散、被依法撤銷或被依法宣告破產(chǎn)；
（4）法律法規(guī)及中國證監(jiān)會規(guī)定的和基金合同約定的其他情形。
2、基金管理人的更換程序
（1）提名：新任基金管理人由基金托管人或由單獨或合計持有
10%以上（含10%）基金份額的基金份額持有人提名；
（2）決議：基金份額持有人大會在基金管理人職責終止后6個
月內(nèi)對被提名的基金管理人形成決議，該決議需經(jīng)參加大會的基金份
額持有人所持表決權(quán)的三分之二以上（含三分之二）表決通過，決議
自表決通過之日起生效；
（3）臨時基金管理人：新任基金管理人產(chǎn)生之前，由中國證監(jiān)
會指定臨時基金管理人；
（4）備案：基金份額持有人大會更換基金管理人的決議須報中
國證監(jiān)會備案；
（5）公告：基金管理人更換后，由基金托管人在更換基金管理
人的基金份額持有人大會決議生效后2日內(nèi)在規(guī)定媒介公告；
（6）交接：基金管理人職責終止的，基金管理人應(yīng)妥善保管基
金管理業(yè)務(wù)資料，及時向臨時基金管理人或新任基金管理人辦理基金
管理業(yè)務(wù)的移交手續(xù)，臨時基金管理人或新任基金管理人應(yīng)及時接收。
新任基金管理人或臨時基金管理人應(yīng)與基金托管人核對基金資產(chǎn)總
值和基金資產(chǎn)凈值；
（7）審計：基金管理人職責終止的，應(yīng)當按照法律法規(guī)規(guī)定聘
請會符合《中華人民共和國證券法》規(guī)定的計師事務(wù)所對基金財產(chǎn)進
行審計，并將審計結(jié)果予以公告，同時報中國證監(jiān)會備案，審計費用
在基金財產(chǎn)中列支；
（8）基金名稱變更：基金管理人更換后，如果原任或新任基金
管理人要求，應(yīng)按其要求替換或刪除基金名稱中與原基金管理人有關(guān)
的名稱字樣。
（二）基金托管人的更換
1、基金托管人的更換條件
有下列情形之一的，基金托管人職責終止：
（1）被依法取消基金托管資格；
（2）被基金份額持有人大會解任；
（3）依法解散、被依法撤銷或被依法宣告破產(chǎn)；
（4）法律法規(guī)及中國證監(jiān)會規(guī)定的和基金合同約定的其他情形。
2、基金托管人的更換程序
（1）提名：新任基金托管人由基金管理人或由單獨或合計持有
10%以上（含10%）基金份額的基金份額持有人提名；
（2）決議：基金份額持有人大會在基金托管人職責終止后6個
月內(nèi)對被提名的基金托管人形成決議，該決議需經(jīng)參加大會的基金份
額持有人所持表決權(quán)的三分之二以上（含三分之二）表決通過，決議
自表決通過之日起生效；
（3）臨時基金托管人：新任基金托管人產(chǎn)生之前，由中國證監(jiān)
會指定臨時基金托管人；
（4）備案：基金份額持有人大會更換基金托管人的決議須報中
國證監(jiān)會備案；
（5）公告：基金托管人更換后，由基金管理人在更換基金托管
人的基金份額持有人大會決議生效后2日內(nèi)在規(guī)定媒介公告；
（6）交接：基金托管人職責終止的，應(yīng)當妥善保管基金財產(chǎn)和
基金托管業(yè)務(wù)資料，及時辦理基金財產(chǎn)和基金托管業(yè)務(wù)的移交手續(xù)，
新任基金托管人或者臨時基金托管人應(yīng)當及時接收。新任基金托管人
或臨時基金托管人應(yīng)與基金管理人核對基金資產(chǎn)總值和基金資產(chǎn)凈
值；
（7）審計：基金托管人職責終止的，應(yīng)當按照法律法規(guī)規(guī)定聘
請符合《中華人民共和國證券法》規(guī)定的會計師事務(wù)所對基金財產(chǎn)進
行審計，并將審計結(jié)果予以公告，同時報中國證監(jiān)會備案，審計費用
從基金財產(chǎn)中列支。
3、基金管理人與基金托管人同時更換
（1）提名：如果基金管理人和基金托管人同時更換，由單獨或
合計持有基金總份額10%以上（含10%）的基金份額持有人提名新的
基金管理人和基金托管人；
（2）基金管理人和基金托管人的更換分別按上述程序進行；
（3）公告：新任基金管理人和新任基金托管人應(yīng)在更換基金管
理人和基金托管人的基金份額持有人大會決議生效后2日內(nèi)在規(guī)定
媒介上聯(lián)合公告。
（三）新任基金管理人或臨時基金管理人接收基金管理業(yè)務(wù)或新
任基金托管人或臨時基金托管人接收基金財產(chǎn)和基金托管業(yè)務(wù)前，原
任基金管理人或原任基金托管人應(yīng)依據(jù)法律法規(guī)和基金合同的規(guī)定
繼續(xù)履行相關(guān)職責，并保證不做出對基金份額持有人的利益造成損害
的行為。原任基金管理人或原任基金托管人在繼續(xù)履行相關(guān)職責期間，
仍有權(quán)按照基金合同的規(guī)定收取基金管理費或基金托管費。
（四）本部分關(guān)于基金管理人、基金托管人更換條件和程序的約
定，凡是直接引用法律法規(guī)或監(jiān)管規(guī)則的部分，如將來法律法規(guī)或監(jiān)
管規(guī)則修改導致相關(guān)內(nèi)容被取消或變更的，基金管理人與基金托管人
協(xié)商一致并提前公告后，可直接對相應(yīng)內(nèi)容進行修改和調(diào)整，無需召
開基金份額持有人大會審議。
十五、禁止行為
托管協(xié)議當事人禁止從事的行為，包括但不限于：
（一）基金管理人、基金托管人將其固有財產(chǎn)或者他人財產(chǎn)混同
于基金財產(chǎn)從事證券投資。
（二）基金管理人不公平地對待其管理的不同基金財產(chǎn)。基金托
管人不公平地對待其托管的不同基金財產(chǎn)。
（三）基金管理人、基金托管人利用基金財產(chǎn)或職務(wù)之便為基金
份額持有人以外的第三人牟取利益。
（四）基金管理人、基金托管人向基金份額持有人違規(guī)承諾收益
或者承擔損失。
（五）基金管理人、基金托管人侵占、挪用基金財產(chǎn)。
（六）基金管理人、基金托管人對他人泄露因職務(wù)便利獲取的未
公開信息、利用該信息從事或者明示、暗示他人從事相關(guān)的交易活動。
（七）基金管理人、基金托管人玩忽職守，不按照規(guī)定履行職責。
（八）基金管理人在沒有充足資金的情況下向基金托管人發(fā)出投
資指令和付款指令，或違規(guī)向基金托管人發(fā)出指令。
（九）基金管理人、基金托管人在行政上、財務(wù)上不獨立，其高
級管理人員和其他從業(yè)人員相互兼職。
（十）基金托管人私自動用或處分基金資產(chǎn)，根據(jù)基金管理人的
合法指令、基金合同或托管協(xié)議的規(guī)定進行處分的除外。
（十一）基金財產(chǎn)用于下列投資或者活動：
（1）承銷證券；
（2）違反規(guī)定向他人貸款或者提供擔保；
（3）從事承擔無限責任的投資；
（4）買賣其他基金份額，但是中國證監(jiān)會另有規(guī)定的除外；
（5）向其基金管理人、基金托管人出資；
（6）從事內(nèi)幕交易、操縱證券交易價格及其他不正當?shù)淖C券交
易活動；
（7）法律、行政法規(guī)和中國證監(jiān)會規(guī)定禁止的其他活動。
如法律、行政法規(guī)或監(jiān)管部門取消或變更上述禁止性規(guī)定，如適
用于本基金，在履行適當程序后，本基金可不受上述規(guī)定的限制或按
變更后的規(guī)定執(zhí)行。
（十二）法律法規(guī)和基金合同禁止的其他行為，以及依照法律、
行政法規(guī)有關(guān)規(guī)定，由中國證監(jiān)會規(guī)定禁止基金管理人、基金托管人
從事的其他行為。
十六、托管協(xié)議的變更、終止與基金財產(chǎn)的清算
（一）托管協(xié)議的變更程序
本協(xié)議雙方當事人經(jīng)協(xié)商一致，在履行適當程序后可以對協(xié)議進
行修改。修改后的新協(xié)議，其內(nèi)容不得與基金合同的規(guī)定有任何沖突。
（二）基金托管協(xié)議終止的情形
1、基金合同終止；
2、基金托管人解散、依法被撤銷、破產(chǎn)或由其他基金托管人接
管基金資產(chǎn)；
3、基金管理人解散、依法被撤銷、破產(chǎn)或由其他基金管理人接
管基金管理權(quán)；
4、發(fā)生法律法規(guī)、中國證監(jiān)會或基金合同規(guī)定的終止事項。
（三）基金財產(chǎn)的清算
1、基金財產(chǎn)清算小組
（1）基金財產(chǎn)清算小組：自出現(xiàn)《基金合同》終止事由之日起
30個工作日內(nèi)成立基金財產(chǎn)清算小組，基金管理人組織基金財產(chǎn)清
算小組并在中國證監(jiān)會的監(jiān)督下進行基金清算。
（2）基金財產(chǎn)清算小組組成：基金財產(chǎn)清算小組成員由基金管
理人、基金托管人、符合《中華人民共和國證券法》規(guī)定的注冊會計
師、律師以及中國證監(jiān)會指定的人員組成?；鹭敭a(chǎn)清算小組可以聘
用必要的工作人員。
（3）基金財產(chǎn)清算小組職責：基金財產(chǎn)清算小組負責基金財產(chǎn)
的保管、清理、估價、變現(xiàn)和分配?；鹭敭a(chǎn)清算小組可以依法進行
必要的民事活動。
2、基金財產(chǎn)清算程序
（1）《基金合同》終止情形出現(xiàn)時，由基金財產(chǎn)清算小組統(tǒng)一接
管基金；
（2）對基金財產(chǎn)和債權(quán)債務(wù)進行清理和確認；
（3）對基金財產(chǎn)進行估值和變現(xiàn)；
（4）制作清算報告；
（5）聘請符合《中華人民共和國證券法》規(guī)定的會計師事務(wù)所
對清算報告進行外部審計，聘請律師事務(wù)所對清算報告出具法律意見
書；
（6）將基金財產(chǎn)清算報告報中國證監(jiān)會備案并公告；
（7）對基金剩余財產(chǎn)進行分配。
3、基金財產(chǎn)清算的期限為不超過6個月，但因本基金所持證券
的流動性受到限制而不能及時變現(xiàn)的，清算期限相應(yīng)順延。
4、清算費用
清算費用是指基金財產(chǎn)清算小組在進行基金財產(chǎn)清算過程中發(fā)
生的所有合理費用，清算費用由基金財產(chǎn)清算小組優(yōu)先從基金剩余財
產(chǎn)中支付。
5、基金財產(chǎn)按下列順序清償：
(1)支付清算費用；
(2)交納所欠稅款；
(3)清償基金債務(wù)；
(4)按基金份額持有人持有的基金份額比例進行分配。
基金財產(chǎn)未按前款(1)－(3)項規(guī)定清償前，不分配給基金份額持
有人。
6、基金財產(chǎn)清算的公告
清算過程中的有關(guān)重大事項須及時公告；基金財產(chǎn)清算報告經(jīng)符
合《中華人民共和國證券法》規(guī)定的會計師事務(wù)所審計并由律師事務(wù)
所出具法律意見書后報中國證監(jiān)會備案并公告?；鹭敭a(chǎn)清算公告于
基金財產(chǎn)清算報告報中國證監(jiān)會備案后5個工作日內(nèi)由基金財產(chǎn)清
算小組進行公告?；鹭敭a(chǎn)清算小組應(yīng)當將清算報告登載在規(guī)定網(wǎng)站
上，并將清算報告提示性公告登載在規(guī)定報刊上。
7、基金財產(chǎn)清算賬冊及文件的保存
基金財產(chǎn)清算賬冊及有關(guān)文件由基金托管人保存，保存期限不低
于法律法規(guī)規(guī)定的最低期限。
8、基金財產(chǎn)賬戶銷戶。
基金財產(chǎn)清算完成后，基金托管人負責由指定人員辦理資金賬戶、
證券賬戶、債券托管專戶的銷戶工作，銷戶過程中基金管理人應(yīng)給予
必要的配合。
十七、違約責任
一、基金管理人、基金托管人在履行各自職責的過程中，違反《基
金法》等法律法規(guī)的規(guī)定或者基金合同和本協(xié)議約定，給基金財產(chǎn)或
者基金份額持有人造成損害的，應(yīng)當分別對各自的行為依法承擔賠償
責任；因共同行為給基金財產(chǎn)或者基金份額持有人造成損害的，應(yīng)當
承擔連帶賠償責任，對損失的賠償，僅限于直接損失。但是發(fā)生下列
情況之一的，相應(yīng)的當事人應(yīng)當免責：
1、不可抗力；
2、基金管理人和/或基金托管人按照當時有效的法律法規(guī)或中國
證監(jiān)會的規(guī)定作為或不作為而造成的損失等；
3、基金管理人由于按照基金合同規(guī)定的投資原則而行使或不行
使其投資權(quán)而造成的損失等。
二、在發(fā)生一方或多方違約的情況下，在最大限度地保護基金份
額持有人利益的前提下，基金合同和本協(xié)議能夠繼續(xù)履行的應(yīng)當繼續(xù)
履行。非違約方當事人在職責范圍內(nèi)有義務(wù)及時采取必要的措施，防
止損失的擴大。沒有采取適當措施致使損失進一步擴大的，不得就擴
大的損失要求賠償。非違約方因防止損失擴大而支出的合理費用由違
約方承擔。
三、由于基金管理人、基金托管人不可控制的因素導致業(yè)務(wù)出現(xiàn)
差錯，基金管理人和基金托管人雖然已經(jīng)采取必要、適當、合理的措
施進行檢查，但是未能發(fā)現(xiàn)錯誤的，由此造成基金財產(chǎn)或投資人損失，
基金管理人和基金托管人免除賠償責任。但是基金管理人和基金托管
人應(yīng)積極采取必要的措施消除或減輕由此造成的影響。
十八、爭議解決方式
雙方當事人同意，因本協(xié)議而產(chǎn)生的或與本協(xié)議有關(guān)的一切爭議，
如經(jīng)友好協(xié)商未能解決的，任何一方均有權(quán)將爭議提交中國國際經(jīng)濟
貿(mào)易仲裁委員會，按照該機構(gòu)屆時有效的仲裁規(guī)則進行仲裁。仲裁地
點為北京市。仲裁裁決是終局的，對當事人均有約束力。除非仲裁裁
決另有決定，仲裁費由敗訴方承擔。
爭議處理期間，雙方當事人應(yīng)恪守基金管理人和基金托管人職責，
各自繼續(xù)忠實、勤勉、盡責地履行基金合同和本托管協(xié)議規(guī)定的義務(wù)，
維護基金份額持有人的合法權(quán)益。
本協(xié)議適用中華人民共和國法律（為本協(xié)議之目的，不含香港特
別行政區(qū)、澳門特別行政區(qū)和臺灣地區(qū)法律）并從其解釋。
十九、托管協(xié)議的效力
雙方對托管協(xié)議的效力約定如下：
（一）基金管理人在向中國證監(jiān)會申請基金募集注冊時提交的托
管協(xié)議草案，應(yīng)經(jīng)托管協(xié)議當事人雙方蓋章以及雙方法定代表人或授
權(quán)代表簽字或蓋章，協(xié)議當事人雙方根據(jù)中國證監(jiān)會的意見修改托管
協(xié)議草案。托管協(xié)議以中國證監(jiān)會注冊的文本為正式文本。
（二）托管協(xié)議自基金合同成立之日起成立，自基金合同生效之
日起生效。托管協(xié)議的有效期自其生效之日起至該基金財產(chǎn)清算報告
報中國證監(jiān)會備案并公告之日止。
（三）托管協(xié)議自生效之日對托管協(xié)議當事人具有同等的法律約
束力。
（四）本協(xié)議一式三份，協(xié)議雙方各持一份，上報有關(guān)監(jiān)管部門
一份，每份具有同等法律效力。
二十、其他事項
除本協(xié)議有明確定義外，本協(xié)議的用語定義適用基金合同的約定。
本協(xié)議未盡事宜，當事人依據(jù)基金合同、有關(guān)法律法規(guī)等規(guī)定協(xié)商辦
理。
二十一、托管協(xié)議的簽訂
本協(xié)議雙方法定代表人或授權(quán)代表簽章、簽訂地、簽訂日
長盛上證科創(chuàng)板綜合指數(shù)增強型證券投資基金托管協(xié)議.pdf