金鷹恒澤債券型證券投資基金托管協(xié)議
金鷹恒澤債券型證券投資基金
托管協(xié)議
基金管理人：金鷹基金管理有限公司
基金托管人：招商證券股份有限公司
目錄
一、基金托管協(xié)議當事人................................1
二、基金托管協(xié)議的依據(jù)、目的和原則....................3
三、基金托管人對基金管理人的業(yè)務監(jiān)督和核查............3
四、基金管理人對基金托管人的業(yè)務核查.................13
五、基金財產的保管...................................14
六、指令的發(fā)送、確認及執(zhí)行...........................19
七、交易及清算交收安排...............................23
八、基金資產凈值計算和會計核算.......................27
九、基金收益分配.....................................37
十、基金信息披露.....................................38
十一、基金費用.......................................41
十二、基金份額持有人名冊的的登記與保管...............43
十三、基金有關文件檔案的保存.........................44
十四、基金管理人和基金托管人的更換...................45
十五、禁止行為.......................................48
十六、托管協(xié)議的變更、終止與基金財產的清算...........50
十七、違約責任.......................................52
十八、爭議解決方式...................................53
十九、托管協(xié)議的效力.................................54
二十、其他事項.......................................54
二十一、托管協(xié)議的簽訂...............................55
鑒于金鷹基金管理有限公司系一家依照中國法律合法成立并有
效存續(xù)的有限責任公司，按照相關法律法規(guī)的規(guī)定具備擔任基金管理
人的資格和能力,擬募集發(fā)行金鷹恒澤債券型證券投資基金；
鑒于招商證券股份有限公司系一家依照中國法律合法成立并有
效存續(xù)的機構，按照相關法律法規(guī)的規(guī)定具備擔任基金托管人的資格
和能力；
鑒于金鷹基金管理有限公司擬擔任金鷹恒澤債券型證券投資基
金的基金管理人，招商證券股份有限公司擬擔任金鷹恒澤債券型證券
投資基金的基金托管人；
為明確金鷹恒澤債券型證券投資基金的基金管理人和基金托管
人之間的權利義務關系，特制訂本托管協(xié)議；
除非另有約定，《金鷹恒澤債券型證券投資基金基金合同》(以
下簡稱“基金合同”)中定義的術語在用于本托管協(xié)議時應具有相同
的含義；若有抵觸應以基金合同為準，并依其條款解釋。
若本基金實施側袋機制的，側袋機制實施期間的相關安排見基金
合同和招募說明書的規(guī)定。
一、基金托管協(xié)議當事人
（一）基金管理人
名稱：金鷹基金管理有限公司
注冊地址：廣州市南沙區(qū)橫瀝鎮(zhèn)匯通二街2號3212房（僅限辦
公）
辦公地址：廣東省廣州市珠江東路28號越秀金融大廈30層
法定代表人：姚文強
成立日期：2002年12月25日
批準設立機關及批準設立文號：中國證監(jiān)會證監(jiān)基金字[2002]97
號
組織形式：有限責任公司
注冊資本：5.102億元人民幣
存續(xù)期間：持續(xù)經營
經營范圍：基金募集、基金銷售、資產管理、特定客戶資產管理
和中國證監(jiān)會許可的其他業(yè)務。（依法須經批準的項目,經相關部門批
準后方可開展經營活動）
（二）基金托管人
名稱：招商證券股份有限公司
住所：深圳市福田區(qū)福田街道福華一路111號
法定代表人：霍達
成立時間：1993年8月1日
批準設立機關及批準設立文號：中國證監(jiān)會證監(jiān)機構字
[2002]121號
基金托管業(yè)務批準文號：證監(jiān)許可[2014]78號
組織形式：股份有限公司
注冊資本：86.97億元
存續(xù)期間：持續(xù)經營
經營范圍：證券經紀；證券投資咨詢；與證券交易、證券投資活
動有關的財務顧問；證券承銷與保薦；證券自營；融資融券；證券投
資基金代銷；為期貨公司提供中間介紹業(yè)務；代銷金融產品業(yè)務；保
險兼業(yè)代理業(yè)務；證券投資基金托管；股票期權做市；上市證券做市
交易。（依法須經批準的項目，經相關部門批準后方可開展經營活動，
具體經營項目以相關部門批準文件或許可證件為準）
二、基金托管協(xié)議的依據(jù)、目的和原則
（一）訂立托管協(xié)議的依據(jù)
本協(xié)議依據(jù)《中華人民共和國證券投資基金法》(以下簡稱“《基
金法》”)等有關法律、法規(guī)(以下簡稱“法律法規(guī)”)、基金合同及
其他有關規(guī)定制訂。
（二）訂立托管協(xié)議的目的
本協(xié)議的目的是明確基金管理人與基金托管人之間在基金財產
的保管、投資運作、凈值計算、收益分配、信息披露及相互監(jiān)督等相
關事宜中的權利義務及職責，確保基金財產的安全，保護基金份額持
有人的合法權益。
（三）訂立托管協(xié)議的原則
基金管理人和基金托管人本著平等自愿、誠實信用、充分保護基
金投資者合法權益的原則，經協(xié)商一致，簽訂本協(xié)議。
三、基金托管人對基金管理人的業(yè)務監(jiān)督和核查
（一）基金托管人根據(jù)有關法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同的約定，
對基金投資范圍、投資對象進行監(jiān)督。基金合同明確約定基金投資風
格或證券選擇標準的，基金管理人應按照基金托管人要求的格式提供
投資品種池和交易對手庫，以便基金托管人運用相關技術系統(tǒng)，對基
金實際投資是否符合基金合同關于證券選擇標準的約定進行監(jiān)督，對
存在疑義的事項進行核查。
本基金投資于具有良好流動性的金融工具，包括國內依法發(fā)行的
債券（包括國債、央行票據(jù)、地方政府債、政府支持債券、政府支持
機構債、金融債、企業(yè)債、公司債（含證券公司短期公司債）、次級
債、中期票據(jù)、短期融資券、超短期融資券、可轉換債券（含可分離
交易可轉債）、可交換債券等）、股票（包括主板、創(chuàng)業(yè)板、科創(chuàng)板、
存托憑證及其他中國證監(jiān)會允許基金投資的股票）、港股通標的股票、
經中國證監(jiān)會依法核準或注冊的公開募集證券投資基金（僅限于全市
場的股票型ETF及本基金管理人旗下的股票型基金和計入權益類資
產的混合型基金，不包含QDII基金、香港互認基金、貨幣市場基金、
基金中基金、其他可投資基金的基金和本基金基金經理管理的其他基
金)、資產支持證券、債券回購、銀行存款（含協(xié)議存款、定期存款
及其他銀行存款）、同業(yè)存單、貨幣市場工具、國債期貨、信用衍生
品以及法律法規(guī)或中國證監(jiān)會允許基金投資的其他金融工具（但須符
合中國證監(jiān)會的相關規(guī)定）。
如法律法規(guī)或監(jiān)管機構以后允許基金投資其他品種，基金管理人
在履行適當程序后，可以將其納入投資范圍。
本基金投資債券資產的比例不低于基金資產的80%；本基金投資
于權益類資產、可轉換債券（含可分離交易可轉債）、可交換債券的
比例合計為基金資產的5%-20%,其中投資于境內股票資產（含股票型
ETF）的比例不低于基金資產的5%，投資港股通標的股票的比例不超
過股票資產的50%。本基金投資的權益類資產包括股票、股票型基金
以及至少滿足以下一條標準的混合型基金：（1）基金合同中約定股票
資產占基金資產的比例為60%及以上；（2）最近四個季度定期報告披
露的股票資產（含存托憑證）占基金資產的比例均在60%及以上的混
合型基金。本基金對經中國證監(jiān)會依法核準或注冊的公開募集的基金
投資比例不超過基金資產凈值的10%。每個交易日日終，在扣除國債
期貨合約需繳納的交易保證金后，本基金持有現(xiàn)金或到期日在一年以
內的政府債券的比例合計不低于基金資產凈值的5%，其中現(xiàn)金不包
括結算備付金、存出保證金、應收申購款等；國債期貨及其他金融工
具的投資比例依照法律法規(guī)或監(jiān)管機構的規(guī)定執(zhí)行。
如法律法規(guī)或監(jiān)管機構變更投資品種的投資比例限制，基金管理
人在履行適當程序后，可適時合理地調整上述投資品種的投資比例。
（二）基金托管人根據(jù)有關法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同的約定，
對基金投資比例進行監(jiān)督?；鹜泄苋税聪率霰壤驼{整期限進行監(jiān)
督：
1、本基金投資債券資產的比例不低于基金資產的80%；本基金
投資于權益類資產、可轉換債券（含可分離交易可轉債）、可交換債
券的比例合計為基金資產的5%-20%,其中投資于境內股票資產（含股
票型ETF）的比例不低于基金資產的5%，投資港股通標的股票的比例
不超過股票資產的50%。本基金投資的權益類資產包括股票、股票型
基金以及至少滿足以下一條標準的混合型基金：1）基金合同中約定
股票資產占基金資產的比例為60%及以上；2）最近四個季度定期報
告披露的股票資產（含存托憑證）占基金資產的比例均在60%及以上
的混合型基金；
2、每個交易日日終，在扣除國債期貨合約需繳納的交易保證金
后，本基金應當保持不低于基金資產凈值5%的現(xiàn)金或者到期日在一
年以內的政府債券，其中，現(xiàn)金不包括結算備付金、存出保證金、應
收申購款等；
3、本基金持有一家公司發(fā)行的證券（同一家公司在境內和香港
同時上市的A+H股合計計算），其市值不超過基金資產凈值的10%；
4、本基金管理人管理的且由本基金托管人托管的全部基金持有
一家公司發(fā)行的證券（同一家公司在境內和香港同時上市的A+H股合
計計算），不超過該證券的10%；
5、本基金投資于同一原始權益人的各類資產支持證券的比例，
不得超過基金資產凈值的10%；
6、本基金持有的全部資產支持證券，其市值不得超過基金資產
凈值的20%；
7、本基金持有的同一（指同一信用級別）資產支持證券的比例，
不得超過該資產支持證券規(guī)模的10%；
8、本基金管理人管理的且由本基金托管人托管的全部基金投資
于同一原始權益人的各類資產支持證券，不得超過其各類資產支持證
券合計規(guī)模的10%；
9、本基金資產總值不得超過基金資產凈值的140%；
10、本基金管理人管理的且由本基金托管人托管的全部開放式基
金持有一家上市公司發(fā)行的可流通股票，不得超過該上市公司可流通
股票的15%；
11、本基金管理人管理的且由本基金托管人托管的全部投資組合
持有一家上市公司的可流通股票，不得超過該上市公司可流通股票的
30%；
12、本基金主動投資于流動性受限資產（含封閉運作基金及定期
開放式基金等流通受限基金）的市值合計不得超過本基金資產凈值的
15%；
因證券市場波動、證券停牌、基金規(guī)模變動等基金管理人之外的
因素致使基金不符合前款所規(guī)定比例限制的，基金管理人不得主動新
增流動性受限資產的投資；
13、基金與私募類證券資管產品及中國證監(jiān)會認定的其他主體為
交易對手開展逆回購交易的，可接受質押品的資質要求應當與基金合
同約定的投資范圍保持一致；
14、本基金參與國債期貨交易，應當遵守下列要求：
1）在任何交易日日終，持有的買入國債期貨合約價值，不得超
過基金資產凈值的15%；
2）在任何交易日日終，持有的賣出國債期貨合約價值不得超過
基金持有的債券總市值的30%；
3）本基金所持有的債券（不含到期日在一年以內的政府債券）
市值和買入、賣出國債期貨合約價值，合計（軋差計算）應當符合基
金合同關于債券投資比例的有關約定；
4）在任何交易日內，交易（不包括平倉）的國債期貨合約的成
交金額不得超過上一交易日基金資產凈值的30%；
15、本基金投資存托憑證的比例限制依照境內上市交易的股票執(zhí)
行，與境內上市交易的股票合并計算；
16、本基金參與信用衍生品交易的，不得持有信用風險保護賣方
屬性的信用衍生品，不持有合約類信用衍生品，持有的信用衍生品的
名義本金不得超過本基金對應受保護債券面值的100%；本基金投資
于同一信用風險保護賣方的各類信用衍生品的名義本金合計不得超
過基金資產凈值的10%。因證券/期貨市場波動、證券發(fā)行人合并、
基金規(guī)模變動等基金管理人之外的因素致使基金不符合前述所規(guī)定
比例限制的，基金管理人應在3個月之內進行調整；
17、本基金對經中國證監(jiān)會依法核準或注冊的公開募集的基金投
資比例不超過基金資產凈值的10%；
18、本基金投資其他基金時，被投資基金的運作期限應當不少于
1年，最近定期報告披露的凈資產應當不低于1億元；
19、本基金管理人管理的且由本基金托管人托管的全部基金（ETF
聯(lián)接基金除外）持有單只基金不超過被投資基金凈資產的20%，被投
資基金凈資產規(guī)模以最近定期報告披露的規(guī)模為準；因證券市場波
動、基金規(guī)模變動等基金管理人之外的因素致使基金不符合前述比例
限制的，基金管理人應當在20個交易日內進行調整；
20、法律法規(guī)及中國證監(jiān)會規(guī)定的和基金合同約定的其他投資限
制。
因證券/期貨市場波動、證券發(fā)行人合并、基金規(guī)模變動等基金
管理人之外的因素致使基金投資比例不符合上述規(guī)定投資比例的，除
上述第2、12、13、16、19項規(guī)定的情況外，基金管理人應當在10
個交易日內進行調整，但中國證監(jiān)會規(guī)定的特殊情形除外。法律法規(guī)
另有規(guī)定的，從其規(guī)定。
基金管理人應當自基金合同生效之日起6個月內使基金的投資
組合比例符合基金合同的有關約定。期間，本基金的投資范圍、投資
策略應當符合基金合同的約定?；鹜泄苋藢鸬耐顿Y的監(jiān)督與檢
查自基金合同生效之日起開始。
法律法規(guī)或監(jiān)管部門取消或調整上述限制，如適用于本基金，基
金管理人在履行適當程序后，則本基金投資不再受相關限制或按調整
后的規(guī)定執(zhí)行?；鹜泄苋藢鹜顿Y的監(jiān)督和檢查自基金合同生效
之日起開始。
（三）基金托管人根據(jù)有關法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同的約定，
對本協(xié)議第十五條第（十一）項基金投資禁止行為進行監(jiān)督。
根據(jù)法律法規(guī)有關基金從事的關聯(lián)交易的規(guī)定，基金管理人和基
金托管人應事先相互提供與本機構有控股關系的股東或與本機構有
其他重大利害關系的公司名單及其更新，并以雙方約定的方式提交，
確保所提供的關聯(lián)交易名單的真實性、完整性、全面性?；鸸芾砣?
和基金托管人有責任保管真實、完整、全面的關聯(lián)交易名單，并負責
及時更新該名單。名單變更后，基金管理人應及時發(fā)送基金托管人，
基金托管人應及時回復并確認已知名單的變更。如果基金托管人在運
作中嚴格遵循了監(jiān)督流程，基金管理人仍違規(guī)進行關聯(lián)交易，并造成
基金資產損失的，由基金管理人承擔責任，基金托管人有權向中國證
監(jiān)會報告。
基金管理人運用基金財產買賣基金管理人、基金托管人及其控股
股東、實際控制人或者與其有其他重大利害關系的公司發(fā)行的證券或
承銷期內承銷的證券，或者從事其他重大關聯(lián)交易的，應當符合基金
的投資目標和投資策略，遵循基金份額持有人利益優(yōu)先的原則，防范
利益沖突，建立健全內部審批機制和評估機制，按照市場公平合理價
格執(zhí)行。相關交易必須事先得到基金托管人的同意，并按法律法規(guī)予
以披露。重大關聯(lián)交易應提交基金管理人董事會審議，并經過三分之
二以上的獨立董事通過?；鸸芾砣硕聲辽倜堪肽陮﹃P聯(lián)交易
事項進行審查。
法律法規(guī)或監(jiān)管部門取消或變更上述禁止性規(guī)定，如適用于本基
金，基金管理人在履行適當程序后，則本基金投資不再受相關限制或
按變更后的規(guī)定執(zhí)行。
（四）基金托管人根據(jù)有關法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同的約定，
對基金管理人參與銀行間債券市場進行監(jiān)督?；鸸芾砣藨诨鹗?
次參與銀行間債券市場之前向基金托管人提供經慎重選擇的、本基金
適用的銀行間債券市場交易對手名單，并約定各交易對手所適用的交
易結算方式?；鹜泄苋吮O(jiān)督基金管理人是否按事前提供的銀行間債
券市場交易對手名單進行交易，如基金管理人未按要求提供銀行間債
券市場交易對手名單，視為基金管理人認可全市場交易對手?；鸸?
理人可以定期對銀行間債券市場交易對手名單進行更新，如基金管理
人根據(jù)市場情況需要臨時調整銀行間債券市場交易對手名單，應向基
金托管人說明理由，在與交易對手發(fā)生交易前3個工作日內與基金托
管人協(xié)商解決?；鸸芾砣素撠煂灰讓κ值馁Y信控制，按銀行間債
券市場的交易規(guī)則進行交易，基金托管人則根據(jù)銀行間債券市場成交
單對合同履行情況進行監(jiān)督，但不承擔交易對手不履行合同造成的損
失。如基金托管人事后發(fā)現(xiàn)基金管理人沒有按照事先約定的交易對手
或交易方式進行交易時，基金托管人應及時提醒基金管理人，基金托
管人不承擔由此造成的任何損失和責任。
（五）基金托管人根據(jù)有關法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同的約定，
對基金管理人投資銀行存款進行監(jiān)督。
基金投資銀行存款的，基金管理人應根據(jù)法律法規(guī)的規(guī)定及基金
合同的約定，建立投資制度、審慎選擇存款銀行，做好風險控制；并
按照基金托管人的要求配合基金托管人完成相關業(yè)務辦理。
（六）基金托管人根據(jù)有關法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同的約定，
對基金資產凈值計算、各類基金份額凈值計算、應收資金到賬、基金
費用開支及收入確定、基金收益分配、相關信息披露、基金宣傳推介
材料中登載基金業(yè)績表現(xiàn)數(shù)據(jù)等進行監(jiān)督和核查。
如果基金管理人未經基金托管人的審核擅自將不實的業(yè)績表現(xiàn)
數(shù)據(jù)印制在宣傳推介材料上，則基金托管人對此不承擔任何責任，并
將在發(fā)現(xiàn)后立即報告中國證監(jiān)會。
（七）基金托管人根據(jù)有關法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同的約定，
對基金投資流通受限證券進行監(jiān)督。
1、基金投資流通受限證券，應遵守《關于基金投資非公開發(fā)行
股票等流通受限證券有關問題的通知》等有關法律法規(guī)規(guī)定。
2、流通受限證券，包括由《上市公司證券發(fā)行管理辦法》規(guī)范
的非公開發(fā)行股票、公開發(fā)行股票網下配售部分等在發(fā)行時明確一定
期限鎖定期的可交易證券,不包括由于發(fā)布重大消息或其他原因而臨
時停牌的證券、已發(fā)行未上市證券、回購交易中的質押券等流通受限
證券。
3、在首次投資流通受限證券之前，基金管理人應當制定相關投
資決策流程、風險控制制度、流動性風險控制預案等規(guī)章制度。基金
管理人應當根據(jù)基金流動性的需要合理安排流通受限證券的投資比
例，并在風險控制制度中明確具體比例，避免基金出現(xiàn)流動性風險。
上述規(guī)章制度須經基金管理人董事會批準。上述規(guī)章制度經董事會通
過之后，基金管理人應當將上述規(guī)章制度以及董事會批準上述規(guī)章制
度的決議提交給基金托管人。
4、在投資流通受限證券之前，基金管理人應至少提前一個交易
日向基金托管人提供有關流通受限證券的相關信息，具體應當包括但
不限于如下文件（如有）：
擬發(fā)行數(shù)量、定價依據(jù)、監(jiān)管機構的批準證明文件復印件、基金
管理人與承銷商簽訂的銷售協(xié)議復印件、繳款通知書、基金擬認購的
數(shù)量、價格、總成本、劃款賬號、劃款金額、劃款時間文件等。基金
管理人應保證上述信息的真實、完整。
5、基金托管人在監(jiān)督基金管理人投資流通受限證券的過程中，
如認為因市場出現(xiàn)劇烈變化導致基金管理人的具體投資行為可能對
基金財產造成較大風險，基金托管人有權要求基金管理人對該風險的
消除或防范措施進行補充和整改，并做出書面說明。否則，基金托管
人經事先書面告知基金管理人，有權拒絕執(zhí)行其有關指令。因拒絕執(zhí)
行該指令造成基金財產損失的，基金托管人不承擔任何責任，并有權
報告中國證監(jiān)會。
6、基金管理人應保證基金投資的流通受限證券登記存管在本基
金名下，并確?；鹜泄苋四軌蛘２樵儭Ｒ蚧鸸芾砣嗽虍a生的
流通受限證券登記存管問題，造成基金財產的損失或基金托管人無法
安全保管基金財產的責任與損失，由基金管理人承擔。
7、如果基金管理人未按照本協(xié)議的約定向基金托管人報送相關
數(shù)據(jù)或者報送了虛假的數(shù)據(jù)，導致基金托管人不能履行托管人職責
的，基金管理人應依法承擔相應法律后果。除基金托管人未能依據(jù)基
金合同及本協(xié)議履行職責外，因投資流通受限證券產生的損失，基金
托管人按照本協(xié)議履行監(jiān)督職責后不承擔上述損失。
（八）基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人的上述事項及投資指令或實際
投資運作中違反法律法規(guī)和基金合同的規(guī)定，應及時以書面形式通知
基金管理人限期糾正?；鸸芾砣藨e極配合和協(xié)助基金托管人的監(jiān)
督和核查?；鸸芾砣耸盏酵ㄖ髴谙乱还ぷ魅占皶r核對，如基金
管理人對通知內容無異議，則需在法律法規(guī)及合同規(guī)定的期限內及時
調整；如基金管理人對通知內容有異議，需以書面形式給基金托管人
發(fā)出回函，就基金托管人的疑義進行解釋或舉證。在上述規(guī)定期限內,
基金托管人有權隨時對通知事項進行復查,督促基金管理人改正。基
金管理人對基金托管人通知的違規(guī)事項未能在限期內糾正的，基金托
管人應報告中國證監(jiān)會。基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人依據(jù)交易程序已
經生效的投資指令違反法律、行政法規(guī)和其他有關規(guī)定，或者違反基
金合同約定的，應當立即通知基金管理人，并報告中國證監(jiān)會。
（九）基金管理人有義務配合和協(xié)助基金托管人依照法律法規(guī)、
基金合同和本托管協(xié)議對基金業(yè)務執(zhí)行核查。對基金托管人發(fā)出的書
面提示，基金管理人應在規(guī)定時間內改正，或就基金托管人的疑義進
行解釋或舉證；對基金托管人按照法規(guī)要求需向中國證監(jiān)會報送基金
監(jiān)督報告的事項，基金管理人應積極配合提供相關數(shù)據(jù)資料和制度
等。
（十）基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人有重大違規(guī)行為，應及時報告
中國證監(jiān)會，同時通知基金管理人限期糾正，并將糾正結果報告中國
證監(jiān)會?；鸸芾砣藷o正當理由，拒絕、阻撓對方根據(jù)本協(xié)議規(guī)定行
使監(jiān)督權，或采取拖延、欺詐等手段妨礙對方進行有效監(jiān)督，情節(jié)嚴
重或經基金托管人提出警告仍不改正的，基金托管人應報告中國證監(jiān)
會。
（十一）當基金持有特定資產且存在或潛在大額贖回申請時，根
據(jù)最大限度保護基金份額持有人利益的原則，基金管理人經與基金托
管人協(xié)商一致，并咨詢會計師事務所意見后，可以依照法律法規(guī)及基
金合同的約定啟用側袋機制，無需召開基金份額持有人大會審議。
基金托管人依照相關法律法規(guī)的規(guī)定和基金合同的約定，對側袋
機制啟用、特定資產處置和信息披露等方面進行復核和監(jiān)督。側袋機
制實施期間的具體規(guī)則依照相關法律法規(guī)的規(guī)定和基金合同的約定
執(zhí)行。
四、基金管理人對基金托管人的業(yè)務核查
（一）基金管理人對基金托管人履行托管職責情況進行核查，核
查事項包括基金托管人安全保管基金財產、開設基金財產的資金賬
戶、證券賬戶及投資所需的其他賬戶、復核基金管理人計算的基金資
產凈值和各類基金份額凈值、根據(jù)基金管理人指令辦理清算交收、相
關信息披露和監(jiān)督基金投資運作等行為。
（二）基金管理人發(fā)現(xiàn)基金托管人擅自挪用基金財產、未對基金
財產實行分賬管理、未執(zhí)行或無故延遲執(zhí)行基金管理人資金劃撥指
令、泄露基金投資信息等違反《基金法》、基金合同、本協(xié)議及其他
有關規(guī)定時，應及時以書面形式通知基金托管人限期糾正?；鹜泄?
人收到通知后應在下一工作日前及時核對并以書面形式給基金管理
人發(fā)出回函，說明違規(guī)原因及糾正期限，并保證在規(guī)定期限內及時改
正。在上述規(guī)定期限內，基金管理人有權隨時對通知事項進行復查,
督促基金托管人改正?；鹜泄苋藨e極配合基金管理人的核查行
為，包括但不限于：提交相關資料以供基金管理人核查托管財產的完
整性和真實性，在規(guī)定時間內答復基金管理人并改正。
（三）基金管理人發(fā)現(xiàn)基金托管人有重大違規(guī)行為，應及時報告
中國證監(jiān)會，同時通知基金托管人限期糾正，并將糾正結果報告中國
證監(jiān)會?；鹜泄苋藷o正當理由，拒絕、阻撓對方根據(jù)本協(xié)議規(guī)定行
使監(jiān)督權，或采取拖延、欺詐等手段妨礙對方進行有效監(jiān)督，情節(jié)嚴
重或經基金管理人提出警告仍不改正的，基金管理人應報告中國證監(jiān)
會。
五、基金財產的保管
（一）基金財產保管的原則
1、基金財產應獨立于基金管理人、基金托管人和證券經紀機構
的固有財產。
2、基金托管人應安全保管基金財產。未經基金管理人依據(jù)合法
程序作出的合法合規(guī)指令，基金托管人不得自行運用、處分、分配基
金的任何財產。
3、基金托管人按照規(guī)定開設基金財產的資金賬戶、證券賬戶及
投資所需的其他賬戶。
4、基金托管人對所托管的不同基金財產分別設置賬戶，分賬管
理，獨立核算，確保基金財產的完整與獨立。
5、基金托管人根據(jù)基金管理人的指令，按照基金合同和本協(xié)議
的約定保管基金財產，如有特殊情況雙方可另行協(xié)商解決。
6、對于因為基金投資產生的應收資產，應由基金管理人負責與
有關當事人確定到賬日期并通知基金托管人，基金管理人可開通網銀
查詢或者咨詢基金托管人資金是否到賬，到賬日基金財產沒有到達基
金賬戶的，基金管理人應采取措施進行催收。由此給基金財產造成損
失的，基金托管人對此不承擔相應責任。
7、除依據(jù)法律法規(guī)和基金合同的規(guī)定外，基金托管人不得委托
第三人托管基金財產。
（二）基金募集期間及募集資金的驗資
1、基金募集期間募集的資金應存于基金管理人開設的基金募集
專戶，在基金募集行為結束前，任何人不得動用。有效認購款項在基
金募集期內產生的利息將折合成基金份額，歸基金份額持有人所有。
基金募集期產生的利息以登記機構的記錄為準。
2、基金募集期滿或基金提前結束募集時，募集的基金份額總額、
基金募集金額、基金份額持有人人數(shù)符合《基金法》、《運作辦法》等
有關規(guī)定后，基金管理人應將屬于基金財產的全部資金劃入基金托管
人為本基金開立的基金銀行賬戶，基金托管人在收到資金當日出具相
關證明文件，基金管理人在規(guī)定時間內，聘請符合《中華人民共和國
證券法》規(guī)定的會計師事務所進行驗資，出具驗資報告，驗資報告中
需對基金募集的資金進行確認。出具的驗資報告由參加驗資的2名或
2名以上中國注冊會計師簽字方為有效。
3、若基金募集期限屆滿，未能達到基金合同生效的條件，由基
金管理人按規(guī)定辦理退款等事宜，基金托管人應提供充分協(xié)助。
（三）基金銀行賬戶的開立和管理
1、基金托管人應負責本基金的銀行賬戶的開設和管理。
2、基金托管人可以本基金的名義在其營業(yè)機構開設本基金的銀
行賬戶，并根據(jù)基金管理人合法合規(guī)的指令辦理資金收付。本基金的
一切貨幣收支活動，包括但不限于投資、支付贖回金額、支付基金收
益、收取申購款，均需通過本基金的銀行賬戶進行。
3、基金銀行賬戶的開立和使用，限于滿足開展本基金業(yè)務的需
要?；鹜泄苋撕突鸸芾砣瞬坏眉俳璞净鸬拿x開立任何其他銀
行賬戶；亦不得使用基金的任何賬戶進行本基金業(yè)務以外的活動。
4、基金銀行賬戶的開立和管理應符合相關法律法規(guī)的有關規(guī)定。
5、在符合法律法規(guī)規(guī)定的條件下，基金托管人可以通過基金托
管人專用賬戶辦理基金資產的支付。）基金進行定期存款投資的賬戶
開設基金管理人以基金名義在基金托管人認可的存款銀行的指定營
業(yè)網點開立存款賬戶，基金托管人負責該賬戶銀行預留印鑒的保管和
使用。在上述賬戶開立和賬戶相關信息變更過程中，基金管理人應提
前向基金托管人提供開戶或賬戶變更所需的相關資料。
（四）基金證券賬戶的開立和管理
1、基金托管人應當代表本基金，以基金托管人和本基金聯(lián)名的
方式在中國證券登記結算有限責任公司開設證券賬戶。
2、基金證券賬戶的開立和使用，僅限于滿足開展本基金業(yè)務的
需要?；鹜泄苋撕突鸸芾砣瞬坏贸鼋杌蛭唇泴Ψ酵馍米赞D讓基
金的任何證券賬戶，亦不得使用基金的任何賬戶進行本基金業(yè)務以外
的活動。
3、基金證券賬戶的開立由基金托管人負責，賬戶資產的管理和
運用由基金管理人負責。
4、若中國證監(jiān)會或其他監(jiān)管機構在本托管協(xié)議訂立日之后允許
基金從事其他投資品種的投資業(yè)務，涉及相關賬戶的開立、使用的，
按有關規(guī)定開立、使用并管理；若無相關規(guī)定，則基金托管人比照上
述關于賬戶開立、使用的規(guī)定執(zhí)行。
（五）基金證券資金賬戶（證券資金臺賬賬戶）的開立和管理
基金管理人以基金名義在基金管理人選擇的證券經紀機構營業(yè)
網點開立證券資金賬戶。證券經紀機構根據(jù)相關法律法規(guī)、規(guī)范性文
件為本基金開立證券資金賬戶，并按照該證券經紀機構開戶的流程和
要求與基金管理人簽訂相關協(xié)議。
交易所證券交易資金采用第三方存管模式，即用于證券交易的結
算資金全額存放在基金管理人為基金開立的證券資金賬戶中，場內的
證券交易資金清算由基金管理人所選擇的證券經紀機構負責。證券資
金賬戶內的資金，只能通過證銀轉賬方式將資金劃轉至基金托管資金
賬戶，不得將資金劃轉至任何其他銀行賬戶?；鹜泄苋瞬回撠熮k理
場內的證券交易資金清算，也不負責保管證券資金賬戶內存放的資
金。
（六）債券托管專戶的開設和管理
基金合同生效后，基金托管人根據(jù)中國人民銀行、中央國債登記
結算有限責任公司、銀行間市場清算所股份有限公司的有關規(guī)定，以
基金的名義在中央國債登記結算有限責任公司、銀行間市場清算所股
份有限公司開立債券托管與結算賬戶，并代表基金進行銀行間市場債
券的結算?；鸸芾砣舜砘鸷炗喨珖y行間債券市場債券回購主
協(xié)議。
（七）其他賬戶的開立和管理
1、因業(yè)務發(fā)展需要而開立的其他賬戶，可以根據(jù)法律法規(guī)和基
金合同的規(guī)定，在基金管理人和基金托管人商議后開立。新賬戶按有
關規(guī)則使用并管理。
2、法律法規(guī)等有關規(guī)定對相關賬戶的開立和管理另有規(guī)定的，
從其規(guī)定辦理。
（八）基金財產投資的有關有價憑證等的保管
基金財產投資的有關實物證券、銀行定期存款存單等有價憑證由
基金托管人負責妥善保管，保管憑證由基金托管人持有。實物證券的
購買和轉讓，由基金托管人根據(jù)基金管理人的指令辦理。屬于基金托
管人實際有效控制下的實物證券在基金托管人保管期間的損壞、滅
失，由此產生的責任應由基金托管人承擔。托管人對托管人以外機構
實際有效控制的證券不承擔保管責任。開立定期存款或協(xié)議存款賬戶
的預留印鑒應至少預留一枚基金托管人指定印章。對于任何的定期存
款投資，基金管理人都必須和存款機構簽訂定期存款協(xié)議，約定雙方
的權利和義務，該協(xié)議作為劃款指令附件。協(xié)議中必須有如下明確條
款：“存款證實書不得被質押或以任何方式被抵押，并不得用于轉讓
和背書；本息到期歸還或提前支取的所有款項必須劃至托管資金賬戶
（明確戶名、開戶行、賬號等），不得劃入其他任何賬戶。”如定期存
款協(xié)議中未體現(xiàn)前述條款，基金托管人有權拒絕定期存款投資的劃款
指令。在取得存款證實書后，基金托管人保管證實書原件?；鹜泄?
人取得存款證實書原件后，僅負責對存款證實書原件進行保管，不承
擔存款證實書對應存款的本金及收益的安全。存款行對所開立的存款
證實書的真實性負責。
（九）與基金財產有關的重大合同的保管
由基金管理人代表基金簽署的、與基金有關的重大合同的原件分
別由基金管理人、基金托管人保管。除協(xié)議另有規(guī)定外，基金管理人
在代表基金簽署與基金有關的重大合同時應保證基金一方持有兩份
以上的正本，以便基金管理人和基金托管人至少各持有一份正本的原
件。重大合同的保管期限不低于法律法規(guī)規(guī)定的最低期限。
六、指令的發(fā)送、確認及執(zhí)行
基金管理人在運用基金財產時，開展場內證券交易前，基金管理
人通過基金托管賬戶與證券資金賬戶已建立的第三方存管系統(tǒng)在基
金托管戶與證券資金賬戶之間劃款，即銀證互轉。基金管理人向基金
托管人發(fā)送場外資金劃撥及其他款項付款指令，基金托管人執(zhí)行基金
管理人的指令、辦理基金名下的資金往來等有關事項。
基金管理人發(fā)送的指令包括電子指令和紙質指令。對于采用“深
證通電子指令”、“托管網銀電子指令”或“電子直聯(lián)”方式發(fā)送指令
的，基金管理人、基金托管人應簽署相關協(xié)議，雙方應遵守該協(xié)議的
具體托管操作安排。若基金管理人已與基金托管人建立深證通指令直
連或其他以電子形式發(fā)送的指令，基金管理人應優(yōu)先以電子指令形式
向基金托管人發(fā)送指令，并應事先書面向基金托管人指定各業(yè)務類型
指令的發(fā)送主渠道，以傳真或電子郵件作為應急方式備用。若基金管
理人未與基金托管人建立深證通指令直連或其他電子形式的，指令由
基金管理人用傳真方式或電子郵件或其他基金托管人和基金管理人
認可的紙質指令方式向基金托管人發(fā)送。
紙質指令包括基金管理人以傳真、電子郵件發(fā)送掃描件或者紙質
原件形式向基金托管人發(fā)送的指令。發(fā)送指令指令需同時電話或雙方
認可的其他方式通知基金托管人。
（一）基金管理人對傳真方式發(fā)送指令人員的書面授權
1、基金管理人應指定專人向基金托管人發(fā)送指令。
2、基金管理人應向基金托管人提供書面授權文件，該文件中應
含有基金管理人預留印鑒，該預留印鑒為托管人確定管理人所發(fā)送指
令表面一致性的唯一依據(jù)?；鸸芾砣讼蛲泄苋税l(fā)送授權文件后，應
及時電話確認，以保證托管人及時查收。
3、授權文件須載明具體生效時間，并自載明的日期生效。載明
的具體生效時間不得早于基金托管人收到授權文件的時點，如早于該
時點，則以基金托管人收到授權文件的時點為生效時間。如基金托管
人對授權文件內容有異議，以基金托管人確認之日起生效。若基金管
理人發(fā)送的書面授權文件為掃描件，則基金管理人應確保原件與傳真
或電子郵件發(fā)送的掃描件內容一致，若有不一致的，以傳真件或電子
郵件發(fā)送的掃描件為準。原件應在后續(xù)三個工作日內送達托管人。逾
期未交付原件，亦以傳真件或掃描件的內容為準。
4、基金管理人和基金托管人對授權文件負有保密義務，其內容
不得向被授權人及相關操作人員以外的任何人泄漏。
（二）指令的內容
1、指令包括付款指令(含贖回、分紅付款指令、銀行間業(yè)務劃款
指令）以及其他資金劃撥指令等。
2、基金管理人發(fā)給基金托管人的指令應寫明款項事由、支付時
間、到賬時間、金額、賬戶資料等，紙質指令加蓋預留印鑒。
（三）指令的發(fā)送、確認及執(zhí)行的時間和程序
1、指令的發(fā)送與確認
基金管理人應按照法律法規(guī)和基金合同的規(guī)定，在其合法的經營
權限和交易權限內發(fā)送指令。
基金管理人發(fā)送指令后，應及時以電話方式向基金托管人確認。
基金托管人指定專用電子郵箱接收基金管理人的紙質指令。紙質指令
到達基金托管人后，基金托管人應及時根據(jù)基金管理人提供的授權文
件進行表面一致性審查，及時審慎驗證有關內容及印鑒，基金托管人
對指令的真實性不承擔責任。如有疑問必須及時通知基金管理人。
基金管理人在發(fā)送指令時，應為基金托管人執(zhí)行指令留出至少2
個工作小時。在每個工作日的13：00以后接收管理人發(fā)出的銀證轉
賬、銀期轉賬以及當日內進行場內交收的劃款指令的，托管人不保證
當日完成劃轉流程；在每個工作日的15:00以后接收管理人發(fā)出的其
他劃款指令，托管人不保證當日完成在銀行的劃付流程?；鹜泄苋?
將視付款條件具備時為指令送達時間。由基金管理人的原因造成的指
令傳輸不及時、未能留出足夠的劃款時間，未準備足夠資金，致使資
金未能及時到賬所造成的損失由基金管理人承擔。本基金財產運用和
處分過程中發(fā)生的銀行匯劃費和其它銀行手續(xù)費，由基金托管賬戶開
戶銀行按照其收費標準直接從基金財產中扣劃，無須基金管理人出具
劃款指令。
2、指令的執(zhí)行
基金托管人對指令驗證后，應及時執(zhí)行。
基金管理人應確?；鹜泄苋嗽趫?zhí)行指令時，基金托管資金賬戶
有足夠的資金余額，否則基金托管人可不予執(zhí)行，但應及時通知基金
管理人，由基金管理人審核、查明原因，確認此交易指令無效，基金
托管人不承擔因未執(zhí)行該指令造成損失的責任。
對于申購新股等時效性要求高的指令，基金管理人必須及時將指
令發(fā)送至托管人并進行電話確認，為托管人預留充足的指令處理時
間。
對于發(fā)送時資金不足的指令，托管人有權不予執(zhí)行，基金管理人
確認該指令不予取消的，以資金備足并通知托管人的時間視為指令收
到時間，因賬戶資金余額不足導致的投資損失不由托管人承擔。
（四）基金管理人發(fā)送錯誤指令的情形和處理程序
基金托管人發(fā)現(xiàn)指令錯誤，提示基金管理人改正后再予以執(zhí)行，
若由此造成的延誤損失由基金管理人承擔。
（五）基金托管人依照法律法規(guī)暫緩、拒絕執(zhí)行指令的情形和處
理程序
若基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人的指令違反法律、行政法規(guī)和其他
有關規(guī)定，或者違反基金合同約定的，應當暫緩或拒絕執(zhí)行，及時通
知基金管理人。
若基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人依據(jù)交易程序已經生效的指令違
反法律、行政法規(guī)和其他有關規(guī)定，或者違反基金合同約定的，應當
及時通知基金管理人，由此造成的損失由基金管理人承擔。
（六）基金托管人未按照基金管理人指令執(zhí)行的處理方法
基金托管人由于其自身原因未能執(zhí)行或錯誤執(zhí)行基金管理人指
令致使本基金的利益受到損害，應在發(fā)現(xiàn)后，及時采取措施予以彌補，
給基金份額持有人造成損失的，對由此造成的直接經濟損失負賠償責
任。
（七）授權通知的變更
1、基金管理人若對授權通知的內容進行修改，應當提前至少三
個工作日電話通知基金托管人?；鸸芾砣诵杼峁娴淖兏跈嗤?
知文件，在加蓋公章后以電子郵件掃描件形式發(fā)送給基金托管人，同
時以電話形式向基金托管人確認。變更授權通知文件須載明新授權生
效日期，并自通知載明的生效時間開始生效。如基金托管人收到通知
的日期晚于通知載明的生效日期的，則通知自基金托管人收到該通知
時生效?；鸸芾砣嗽诖撕笕齻€工作日內將變更授權通知文件原件送
交基金托管人。若原件與傳真件不一致，以掃描件為準。逾期未交付
原件，亦以掃描件的內容為準。
2、基金托管人更改接收基金管理人指令的專用電子郵箱及聯(lián)系
方式，應至少提前1個工作日通知基金管理人。
（八）其他事項
1、基金托管人在接收指令時，應對指令的要素是否齊全、印鑒
是否與預留的授權文件內容相符進行表面一致性檢查，如發(fā)現(xiàn)問題，
應及時通知基金管理人。
2、除因其自身原因致使基金的利益受到損害而負賠償責任外，
基金托管人按照法律法規(guī)、本協(xié)議的規(guī)定執(zhí)行基金管理人指令而引起
的任何可能發(fā)生的損失，均由基金管理人負責。
七、交易及清算交收安排
（一）選擇代理證券、期貨買賣的證券、期貨經紀機構
基金管理人應設計選擇代理基金證券買賣的證券經紀機構的標
準和程序。基金管理人負責選擇代理本基金證券買賣的證券經紀機
構，并與其簽訂證券經紀協(xié)議,基金管理人、基金托管人和證券經紀
機構可就本基金參與證券交易的具體事項另行簽訂協(xié)議?；鸸芾砣?
應將傭金費率等基本信息以及變更情況及時以書面形式通知基金托
管人。
基金管理人負責選擇代理本基金國債期貨交易的期貨經紀機構，
并與其簽訂期貨經紀合同，其他事宜根據(jù)法律法規(guī)、基金合同的相關
規(guī)定執(zhí)行，若無明確規(guī)定的，可參照有關證券買賣、證券經紀機構選
擇的規(guī)則執(zhí)行。
基金管理人應及時將本基金財產的傭金費率等基本信息以及變
更情況及時以書面形式通知基金托管人。
因相關法律法規(guī)或交易規(guī)則的修改帶來的變化以屆時有效的法
律法規(guī)和相關交易規(guī)則為準。
（二）基金投資證券后的清算交收安排
1、清算與交割
本基金財產所有場內證券交易的清算交收由基金管理人選擇的
證券經紀機構作為結算參與人負責辦理，由該證券經紀機構直接根據(jù)
相關登記結算公司的結算規(guī)則辦理。基金管理人在投資前，應充分知
曉與理解中登公司針對各類交易品種制定的結算業(yè)務規(guī)則和規(guī)定。證
券經紀機構代理本基金財產與中登公司完成證券交易及非交易涉及
的證券資金結算業(yè)務，并承擔由證券經紀機構原因造成的正常結算、
交收業(yè)務無法完成的責任；若由于基金管理人原因造成的正常結算業(yè)
務無法完成，責任由基金管理人承擔。
本基金財產場外資金匯劃由基金托管人根據(jù)基金管理人的交易
劃款指令具體辦理?；饒鐾饨灰子糜诮皇盏馁Y金頭寸不足時，基金
托管人有權拒絕基金管理人發(fā)送的劃款指令。
2、交易記錄、資金和證券賬目核對的時間和方式
（1）資金賬目的核對
資金賬目由基金管理人和基金托管人按日核實，賬實相符。
（2）證券賬目的核對
基金管理人和基金托管人每交易日結束后核對基金證券賬目，確
保雙方賬目相符。基金管理人、基金托管人應按時核對交易所證券賬
戶中的種類和數(shù)量，確保每日交易結束后證券賬戶中證券的種類和數(shù)
量與基金會計賬簿中的記載一致。
對于資金賬目及證券賬目，若基金管理人與基金托管人核對不一
致，雙方應積極查找原因并糾正。
（三）基金申購、贖回及轉換業(yè)務處理的基本規(guī)定
1、基金份額申購、贖回的確認、清算由基金管理人指定的登記
機構負責。
2、基金管理人應將每個開放日的申購、贖回、轉換開放式基金
的數(shù)據(jù)傳送給基金托管人。基金管理人應對傳遞的申購、贖回、轉換
開放式基金的數(shù)據(jù)真實性負責。基金托管人應及時查收申購資金及轉
入資金的到賬情況并根據(jù)基金管理人指令及時劃付贖回及轉出款項。
3、基金管理人應保證其委托的登記機構必須于每個工作日15:00
前向基金托管人發(fā)送前一開放日上述有關數(shù)據(jù)，并保證相關數(shù)據(jù)的準
確、完整。
4、登記機構應通過與基金托管人建立的加密系統(tǒng)發(fā)送有關數(shù)據(jù)
（包括電子數(shù)據(jù)和蓋章生效的紙制清算匯總表），如因各種原因，該
系統(tǒng)無法正常發(fā)送，雙方可協(xié)商解決處理方式?；鸸芾砣讼蚧鹜?
管人發(fā)送的數(shù)據(jù)，雙方各自按有關規(guī)定保存。
5、如基金管理人委托其他機構辦理本基金的登記業(yè)務，上述事
宜由基金管理人負責并保證上述事宜按時進行。
6、關于清算專用賬戶的設立和管理
為滿足申購、贖回及分紅資金匯劃的需要，由基金管理人開立資
金清算的專用賬戶，該賬戶由登記機構管理。
7、對于基金申購過程中產生的應收資產，應由基金管理人負責
與有關當事人確定到賬日期并通知基金托管人，到賬日基金財產沒有
到達基金賬戶的，基金托管人應及時通知基金管理人采取措施進行催
收，由此給基金造成損失的，基金管理人應負責向有關當事人追償基
金的損失。
8、贖回和分紅資金劃撥規(guī)定
撥付贖回款或進行基金分紅時，如基金銀行賬戶有足夠的資金，
基金托管人應按時撥付；如果基金托管人未能按時撥付相關款項的，
責任由基金托管人承擔。因基金銀行賬戶沒有足夠的資金，導致基金
托管人不能按時撥付，如系基金管理人的原因造成，責任由基金管理
人承擔，基金托管人不承擔墊款義務。
9、資金指令
除申購款項到達基金銀行賬戶需雙方按約定方式對賬外，資金劃
出、贖回和分紅資金劃撥時，基金管理人需向基金托管人下達指令。
資金指令的格式、內容、發(fā)送、接收和確認方式等除與投資指令
相同外，其他部分另行規(guī)定。
（四）申贖凈額結算
T+1日15:00前，登記機構根據(jù)T日基金份額凈值計算基金投資
者申贖基金的份額，基金管理人將登記機構確認的有效數(shù)據(jù)匯總傳輸
給基金托管人。基金管理人和基金托管人據(jù)此進行申購贖回的基金會
計處理?；鹕曩?、贖回等款項T+3日前在基金管理人總清算賬戶和
基金銀行賬戶之間交收。
對于基金應收款，基金管理人將及時進行劃付并通知基金托管
人，基金托管人應及時查收，對于未準時劃付的資金，應通知基金管
理人。
對于基金應付款，基金托管人應根據(jù)基金管理人的指令及時進行
劃付。對于未準時劃付的資金，基金管理人應及時通知基金托管人劃
付。
在發(fā)生巨額贖回或基金合同載明的其他暫停贖回或延緩支付贖
回款項的情形時，款項的支付辦法參照基金合同有關條款處理。
（五）基金轉換
1、在本基金與基金管理人管理的其它基金開展轉換業(yè)務之前，
基金管理人應函告基金托管人并就相關的資金清算和數(shù)據(jù)傳遞的時
間、程序及托管協(xié)議當事人承擔的權責事宜進行商談。
2、基金托管人將根據(jù)基金管理人傳送的基金轉換數(shù)據(jù)進行賬務
處理。
3、本基金開展基金轉換業(yè)務應依照有關規(guī)定在規(guī)定媒介上公告。
（六）基金現(xiàn)金分紅
1、基金管理人確定分紅方案應通知基金托管人，雙方核定后在
規(guī)定媒介上公告。
2、基金托管人和基金管理人對基金分紅進行賬務處理并核對后，
基金管理人向基金托管人發(fā)送現(xiàn)金紅利的劃款指令，基金托管人應及
時將資金劃入專用賬戶。
八、基金資產凈值計算和會計核算
（一）基金資產凈值的計算及復核程序
1、基金資產凈值
基金資產凈值是指基金資產總值減去基金負債后的價值。
各類基金份額的基金份額凈值是按照每個工作日閉市后，各類基
金份額的基金資產凈值除以當日該類基金份額的余額數(shù)量計算，精確
到0.0001元，小數(shù)點后第5位四舍五入，由此產生的收益或損失由
基金財產承擔?；鸸芾砣丝梢栽O立大額贖回情形下的凈值精度應急
調整機制。國家另有規(guī)定的，從其規(guī)定。
基金管理人每個工作日計算基金資產凈值及各類基金份額凈值，
并按規(guī)定公告。
由于本基金允許投資管理人旗下的開放式基金，基金管理人和基
金托管人需根據(jù)已披露的基金份額凈值信息，對本基金進行估值。
2、復核程序
基金管理人每個工作日對基金資產估值后，將各類基金份額凈值
結果發(fā)送基金托管人，經基金托管人復核無誤后，由基金管理人對外
公布。
（二）基金資產估值方法和特殊情形的處理
1、估值對象
基金所擁有的股票、債券、其他基金份額、資產支持證券、國債
期貨合約、信用衍生品和銀行存款本息、應收款項、其它投資等資產
及負債。
2、估值方法
（1）證券交易所上市的有價證券的估值
1）交易所上市的有價證券（包括股票等），以其估值日在證券交
易所掛牌的市價（收盤價）估值；估值日無交易的，且最近交易日后
經濟環(huán)境未發(fā)生重大變化或證券發(fā)行機構未發(fā)生影響證券價格的重
大事件的，以最近交易日的市價（收盤價）估值；如最近交易日后經
濟環(huán)境發(fā)生了重大變化或證券發(fā)行機構發(fā)生影響證券價格的重大事
件的，可參考類似投資品種的現(xiàn)行市價及重大變化因素，調整最近交
易市價，確定公允價格。
2）交易所上市交易或掛牌轉讓的不含權固定收益品種（另有規(guī)
定的除外），選取估值日第三方估值基準服務機構提供的相應品種當
日的估值全價進行估值。
3）交易所上市交易或掛牌轉讓的含權固定收益品種，選取估值
日第三方估值基準服務機構提供的相應品種當日的唯一估值全價或
推薦估值全價進行估值；對于含投資者回售權的固定收益品種，行使
回售權的，在回售登記日至實際收款日期間選取第三方估值基準服務
機構提供的相應品種的唯一估值全價或推薦估值全價，同時充分考慮
發(fā)行人的信用風險變化對公允價值的影響?；厥鄣怯浧诮刂谷眨ê?
日）后未行使回售權的，按照長待償期所對應的價格進行估值。
4）交易所市場上市交易的可轉換債券，實行全價交易的選取估
值日收盤價作為估值全價；實行凈價交易的選取估值日收盤價并加計
每百元稅前應計利息作為估值全價。
5）交易所上市不存在活躍市場的有價證券，采用估值技術確定
公允價值。
（2）處于未上市期間的有價證券應區(qū)分如下情況處理：
1）送股、轉增股、配股和公開增發(fā)的新股，按估值日在證券交
易所掛牌的同一股票的估值方法估值；該日無交易的，以最近一日的
市價（收盤價）估值；
2）首次公開發(fā)行未上市的股票和債券，采用估值技術確定公允價
值；
3）在發(fā)行時明確一定期限限售期的股票，包括但不限于非公開發(fā)
行股票、首次公開發(fā)行股票時公司股東公開發(fā)售股份、通過大宗交易
取得的帶限售期的股票等，不包括停牌、新發(fā)行未上市、回購交易中
的質押券等流通受限股票，按監(jiān)管機構或行業(yè)協(xié)會有關規(guī)定確定公允
價值。
4）對在交易所市場發(fā)行未上市或未掛牌轉讓的債券，對存在活
躍市場的情況下，應以活躍市場上未經調整的報價作為估值日的公允
價值；對于活躍市場報價未能代表估值日公允價值的情況下，應對市
場報價進行調整以確認估值日的公允價值；對于不存在市場活動或市
場活動很少的情況下，應采用估值技術確定其公允價值。
（3）對全國銀行間市場上不含權的固定收益品種，按照第三方
估值基準服務機構提供的相應品種當日的估值全價估值。對銀行間市
場上含權的固定收益品種，按照第三方估值基準服務機構提供的相應
品種當日的唯一估值全價或推薦估值全價估值。對銀行間市場上含投
資者回售權的固定收益品種，行使回售權的，在回售登記日至實際收
款日期間按照第三方估值基準服務機構提供的相應品種的唯一估值
全價或推薦估值全價估值，同時充分考慮發(fā)行人的信用風險變化對公
允價值的影響?；厥鄣怯浧诮刂谷眨ê斎眨┖笪葱惺够厥蹤嗟陌凑?
長待償期所對應的價格進行估值。對銀行間市場未上市，且第三方估
值基準服務機構未提供估值價格的債券，采用估值技術確定公允價
值。
（4）基金的估值
1）非上市基金的估值
投資于境內非貨幣市場基金，按所投資基金估值日的份額凈值估
值。
2）交易所上市基金的估值
①投資于交易所交易型開放式指數(shù)基金（ETF基金，不含ETF聯(lián)
接基金），按估值日所投資基金的收盤價進行估值。
②投資于境內上市開放式基金（LOF），按所投資基金估值日的份
額凈值進行估值。
③投資于境內上市定期開放式基金、封閉式基金，按估值日所投
資基金的收盤價進行估值。
3）如遇所投資基金不公布基金份額凈值、進行折算或拆分、估
值日無交易等特殊情況，基金管理人根據(jù)以下原則進行估值：
①以所投資基金的基金份額凈值估值的，若所投資基金與本基金
估值頻率一致但未公布估值日基金份額凈值，按其最近公布的基金份
額凈值為基礎估值。
②以所投資基金的收盤價估值的，若估值日無交易，且最近交易
日后經濟環(huán)境未發(fā)生重大變化，以最近交易日的收盤價估值；如最近
交易日后經濟環(huán)境發(fā)生了重大變化的，可使用最新的基金份額凈值或
參考類似投資品種的現(xiàn)行市價及重大變化因素，調整最近交易市價，
確定公允價值。
③如果所投資基金前一估值日至估值日期間發(fā)生分紅除權、折算
或拆分，基金管理人應根據(jù)基金份額凈值或收盤價、單位基金份額分
紅金額、折算拆分比例、持倉份額等因素合理確定公允價值。
（5）同一證券同時在兩個或兩個以上市場交易的，按證券所處
的市場分別估值。
（6）當發(fā)生大額申購或贖回情形時，基金管理人可以采用擺動
定價機制，以確?；鸸乐档墓叫?。
（7）國債期貨合約以估值當日的結算價進行估值，估值當日無
結算價的，且最近交易日后未發(fā)生影響公允價值計量的重大事件的，
采用最近交易日結算價估值。
（8）本基金投資存托憑證的估值核算，依照境內上市交易的股
票執(zhí)行。
（9）本基金投資港股通標的股票涉及港幣對人民幣匯率的，應
當以基金估值日中國人民銀行或其授權機構公布的人民幣匯率中間
價為準。若本基金現(xiàn)行估值匯率不再發(fā)布或發(fā)生重大變更，或市場上
出現(xiàn)更為公允、更適合本基金的估值匯率時，基金管理人與基金托管
人協(xié)商一致后可根據(jù)實際情況調整本基金的估值匯率，并及時報中國
證監(jiān)會備案，無需召開基金份額持有人大會。
（10）信用衍生品按第三方估值機構提供的當日估值價格進行估
值；選定的第三方估值機構未提供估值價格時，按照有關法律法規(guī)及
企業(yè)會計準則要求，采用合理估值技術確定公允價值。
（11）如有充分理由表明按上述方法進行估值不能客觀反映其公
允價值的，基金管理人可根據(jù)具體情況與基金托管人商定后，按最能
反映公允價值的方法估值。
（12）相關法律法規(guī)以及監(jiān)管部門有強制規(guī)定的，從其規(guī)定。如
有新增事項，按國家最新規(guī)定估值。
如基金管理人或基金托管人發(fā)現(xiàn)基金估值違反基金合同訂明的
估值方法、程序及相關法律法規(guī)的規(guī)定或者未能充分維護基金份額持
有人利益時，應立即通知對方，共同查明原因，雙方協(xié)商解決。
根據(jù)有關法律法規(guī)，基金資產凈值計算和基金會計核算的義務由
基金管理人承擔。本基金的基金會計責任方由基金管理人擔任，因此，
就與本基金有關的會計問題，如經相關各方在平等基礎上充分討論
后，仍無法達成一致的意見，按照基金管理人對基金凈值信息的計算
結果對外予以公布。
3、特殊情形的處理
（1）基金管理人或基金托管人按估值方法規(guī)定的第（11）項進
行估值時，所造成的誤差不作為基金資產估值錯誤處理。
（2）由于不可抗力原因，或證券/期貨交易所、登記機構、期貨
經紀機構、存款銀行等第三方機構發(fā)送的數(shù)據(jù)錯誤，或國家會計政策
變更、市場規(guī)則變更等非基金管理人與基金托管人原因，基金管理人
和基金托管人雖然已經采取必要、適當、合理的措施進行檢查，但未
能發(fā)現(xiàn)錯誤的，由此造成的基金資產估值錯誤，基金管理人和基金托
管人免除賠償責任。但基金管理人、基金托管人應當積極采取必要的
措施減輕或消除由此造成的影響。
（三）基金份額凈值錯誤的處理方式
基金管理人和基金托管人將采取必要、適當、合理的措施確?；?
金資產估值的準確性、及時性。當任一類基金份額凈值小數(shù)點后4位
以內(含第4位)發(fā)生估值錯誤時，視為該類基金份額凈值錯誤。
基金合同的當事人應按照以下約定處理：
1、估值錯誤類型
本基金運作過程中，如果由于基金管理人或基金托管人或登記機
構、或銷售機構、或投資者自身的過錯造成估值錯誤，導致其他當事
人遭受損失的，過錯的責任人應當對由于該估值錯誤遭受損失當事人
(“受損方”)的直接損失按下述“估值錯誤處理原則”給予賠償，承
擔賠償責任。
上述估值錯誤的主要類型包括但不限于：資料申報差錯、數(shù)據(jù)傳
輸差錯、數(shù)據(jù)計算差錯、系統(tǒng)故障差錯、下達指令差錯等。
2、估值錯誤處理原則
（1）估值錯誤已發(fā)生，但尚未給當事人造成損失時，估值錯誤
責任方應及時協(xié)調各方，及時進行更正，因更正估值錯誤發(fā)生的費用
由估值錯誤責任方承擔；由于估值錯誤責任方未及時更正已產生的估
值錯誤，給當事人造成損失的，由估值錯誤責任方對直接損失承擔賠
償責任；若估值錯誤責任方已經積極協(xié)調，并且有協(xié)助義務的當事人
有足夠的時間進行更正而未更正，則有協(xié)助義務的當事人應當承擔相
應賠償責任。估值錯誤責任方應對更正的情況向有關當事人進行確
認，確保估值錯誤已得到更正。
（2）估值錯誤的責任方對有關當事人的直接損失負責，不對間
接損失負責，并且僅對估值錯誤的有關直接當事人負責，不對第三方
負責。
（3）因估值錯誤而獲得不當?shù)美漠斒氯素撚屑皶r返還不當?shù)?
利的義務。但估值錯誤責任方仍應對估值錯誤負責。如果由于獲得不
當?shù)美漠斒氯瞬环颠€或不全部返還不當?shù)美斐善渌斒氯说睦?
益損失(“受損方”)，則估值錯誤責任方應賠償受損方的損失，并在
其支付的賠償金額的范圍內對獲得不當?shù)美漠斒氯讼碛幸蠼桓?
不當?shù)美臋嗬蝗绻@得不當?shù)美漠斒氯艘呀泴⒋瞬糠植划數(shù)美?
返還給受損方，則受損方應當將其已經獲得的賠償額加上已經獲得的
不當?shù)美颠€的總和超過其實際損失的差額部分支付給估值錯誤責
任方。
（4）估值錯誤調整采用盡量恢復至假設未發(fā)生估值錯誤的正確
情形的方式。
3、估值錯誤處理程序
估值錯誤被發(fā)現(xiàn)后，有關的當事人應當及時進行處理，處理的程
序如下：
（1）查明估值錯誤發(fā)生的原因，列明所有的當事人，并根據(jù)估
值錯誤發(fā)生的原因確定估值錯誤的責任方；
（2）根據(jù)估值錯誤處理原則或當事人協(xié)商的方法對因估值錯誤
造成的損失進行評估；
（3）根據(jù)估值錯誤處理原則或當事人協(xié)商的方法由估值錯誤的
責任方進行更正和賠償損失；
（4）根據(jù)估值錯誤處理的方法，需要修改基金登記機構交易數(shù)
據(jù)的，由基金登記機構進行更正，并就估值錯誤的更正向有關當事人
進行確認。
4、基金份額凈值估值錯誤處理的方法如下：
（1）基金份額凈值計算出現(xiàn)錯誤時，基金管理人應當立即予以
糾正，通報基金托管人，并采取合理的措施防止損失進一步擴大。
（2）錯誤偏差達到某類基金份額凈值的0.25%時，基金管理人
應當通報基金托管人并報中國證監(jiān)會備案；錯誤偏差達到某類基金份
額凈值的0.5%時，基金管理人應當公告，并報中國證監(jiān)會備案。
（3）前述內容如法律法規(guī)或監(jiān)管機關另有規(guī)定的，從其規(guī)定處
理。如果行業(yè)另有通行做法，基金管理人、基金托管人應本著平等和
保護基金份額持有人利益的原則進行協(xié)商。
（四）暫停估值的情形
1、基金投資所涉及的證券/期貨交易市場遇法定節(jié)假日或因其他
原因暫停營業(yè)時；
2、因不可抗力致使基金管理人、基金托管人無法準確評估基金
資產價值時；
3、當特定資產占前一估值日基金資產凈值50%以上的，經與基
金托管人協(xié)商確認后，基金管理人應當暫停估值；
4、中國證監(jiān)會和基金合同認定的其它情形。
（五）基金會計制度
按國家有關部門規(guī)定的會計制度執(zhí)行。
（六）基金賬冊的建立
基金管理人進行基金會計核算并編制基金財務會計報告?；鸸?
理人獨立地設置、記錄和保管本基金的全套賬冊。若基金管理人和基
金托管人對會計處理方法存在分歧，應以基金管理人的處理方法為
準。若當日核對不符，暫時無法查找到錯賬的原因而影響到基金凈值
信息的計算和公告的，以基金管理人的賬冊為準。
（七）基金財務報表與報告的編制和復核
1、財務報表的編制
基金管理人應當及時編制并對外提供真實、完整的基金財務會計
報告。季度報告應在每個季度結束之日起15個工作日內編制完畢并
予以公告；中期報告應在上半年結束之日起兩個月內編制完畢并予以
公告；年度報告應在每年結束之日起三個月內編制完畢并予以公告。
基金合同生效不足2個月的，基金管理人可以不編制當期季度報告、
中期報告或者年度報告。
2、報表復核
基金管理人在月度報表完成當日，將報表蓋章后提供給基金托管
人復核；基金托管人在收到后應在3日內進行復核，并將復核結果書
面通知基金管理人?；鸸芾砣嗽诩径葓蟾嫱瓿僧斎?，將有關報告提
供給基金托管人復核，基金托管人應在收到后7個工作日內完成復
核，并將復核結果書面通知基金管理人?；鸸芾砣嗽谥衅趫蟾嫱瓿?
當日，將有關報告提供給基金托管人復核，基金托管人應在收到后
30日內完成復核，并將復核結果書面通知基金管理人。基金管理人
在年度報告完成當日，將有關報告提供基金托管人復核，基金托管人
應在收到后45日內完成復核，并將復核結果書面通知基金管理人。
基金管理人和基金托管人之間的上述文件往來均以傳真的方式或雙
方商定的其他方式進行。
基金托管人在復核過程中，發(fā)現(xiàn)雙方的報表存在不符時，基金管
理人和基金托管人應共同查明原因，進行調整，調整以雙方認可的賬
務處理方式為準；若雙方無法達成一致，以基金管理人的賬務處理為
準。核對無誤后，基金托管人在基金管理人提供的報告上加蓋托管業(yè)
務專用章或者出具加蓋托管業(yè)務專用章的復核意見書，雙方各自留存
一份。如果基金管理人與基金托管人不能于應當發(fā)布公告之日之前就
相關報表達成一致，基金管理人有權按照其編制的報表對外發(fā)布公
告，基金托管人有權就相關情況報中國證監(jiān)會備案。
（八）實施側袋機制期間的基金資產估值
本基金實施側袋機制的，應根據(jù)本部分的約定對主袋賬戶資產進
行估值并披露主袋賬戶的基金資產凈值和份額凈值，暫停披露側袋賬
戶份額凈值。
九、基金收益分配
基金收益分配是指按規(guī)定將基金的可供分配利潤按基金份額進
行比例分配。
（一）基金收益分配的原則
基金收益分配應遵循下列原則：
1、由于本基金A類、B類基金份額不收取銷售服務費，而C類
基金份額收取銷售服務費，各基金份額類別對應的可供分配利潤將有
所不同，本基金同一類別的每一基金份額享有同等分配權；
2、本基金收益分配方式分兩種：現(xiàn)金分紅與紅利再投資，投資
者可選擇現(xiàn)金紅利或將現(xiàn)金紅利自動轉為相應類別的基金份額進行
再投資；若投資者不選擇，本基金默認的收益分配方式是現(xiàn)金分紅；
3、基金收益分配后各類基金份額凈值不能低于面值，即基金收
益分配基準日的各類基金份額凈值減去每單位該類基金份額收益分
配金額后不能低于面值；
4、法律法規(guī)或監(jiān)管機關另有規(guī)定的，從其規(guī)定?；鸸芾砣嗽?
履行適當程序后，可對上述基金收益分配原則進行調整。
（二）基金收益分配方案的確定、公告與實施
1.本基金收益分配方案由基金管理人擬定，并由基金托管人復
核，在2日內在規(guī)定媒介公告。
2.在分配方案公布后(依據(jù)具體方案的規(guī)定)，基金管理人就支付
的現(xiàn)金紅利向基金托管人發(fā)送劃款指令，基金托管人按照基金管理人
的指令及時進行分紅資金的劃付。
3.法律法規(guī)或監(jiān)管機關另有規(guī)定的，從其規(guī)定。
（三）實施側袋機制期間的收益分配
本基金實施側袋機制的，側袋賬戶不進行收益分配，詳見招募說
明書的規(guī)定。
十、基金信息披露
（一）保密義務
基金托管人和基金管理人應按法律法規(guī)、基金合同的有關規(guī)定進
行信息披露，擬公開披露的信息在公開披露之前應予保密。除按《基
金法》、《信息披露辦法》、基金合同、及其他有關規(guī)定進行信息披露
外，基金管理人和基金托管人對基金運作中產生的信息以及從對方獲
得的業(yè)務信息應予保密。
基金管理人和基金托管人除了為合法履行法律法規(guī)、基金合同及
本協(xié)議規(guī)定的義務所必要之外，不得為其他目的使用、利用其所知悉
的基金的保密信息，并且應當將保密信息限制在為履行前述義務而需
要了解該保密信息的職員范圍之內。但是，如下情況不應視為基金管
理人或基金托管人違反保密義務：
（1）非因基金管理人和基金托管人的原因導致保密信息被披露、
泄露或公開；
（2）基金管理人和基金托管人為遵守和服從法院判決或裁定、
仲裁裁決或中國證監(jiān)會等監(jiān)管機構的命令、決定所做出的信息披露或
公開。
（二）信息披露的內容
基金的信息披露主要包括基金招募說明書、基金合同、托管協(xié)議、
產品資料概要、基金份額發(fā)售公告、基金合同生效公告、基金凈值信
息、基金份額申購、贖回價格、基金定期報告：包括基金年度報告、
基金中期報告和基金季度報告，以及臨時報告、澄清公告、基金份額
持有人大會決議、清算報告、實施側袋機制期間的信息披露、投資港
股通標的股票的信息披露、投資存托憑證的信息披露、投資資產支持
證券的信息披露、投資國債期貨的信息披露、投資信用衍生品的信息
披露、投資基金的信息披露以及中國證監(jiān)會規(guī)定的其他信息?；鹉?
度報告需經符合《證券法》規(guī)定的會計師事務所審計后，方可披露。
（三）基金托管人和基金管理人在信息披露中的職責和信息披露
程序
1.職責
基金托管人和基金管理人在信息披露過程中應以保護基金份額
持有人利益為宗旨，誠實信用，嚴守秘密?；鸸芾砣素撠熮k理與基
金有關的信息披露事宜，對于本章第（二）條規(guī)定的應由基金托管人
復核的事項，應經基金托管人復核無誤后，由基金管理人予以公布。
基金管理人應當在中國證監(jiān)會規(guī)定的時間內，將應予披露的基金
信息通過符合中國證監(jiān)會規(guī)定的全國性報刊和基金管理人的互聯(lián)網
網站等媒介披露。根據(jù)法律法規(guī)應由基金托管人公開披露的信息，基
金托管人將通過規(guī)定媒介公開披露。
當出現(xiàn)下述情況時，基金管理人和基金托管人可暫?；蜓舆t披露
基金信息：
（1）基金投資所涉及的證券/期貨交易所遇法定節(jié)假日或因其他
原因暫停營業(yè)時；
（2）因不可抗力致使基金管理人、基金托管人無法準確評估基
金資產價值時；
（3）當特定資產占前一估值日基金資產凈值50%以上，經與基
金托管人協(xié)商確認后，基金管理人應當暫停估值的；
（4）法律法規(guī)規(guī)定、中國證監(jiān)會或基金合同認定的其他情形。
2.程序
按有關規(guī)定須經基金托管人復核的信息披露文件，由基金管理人
起草、并經基金托管人復核后由基金管理人公告。發(fā)生基金合同中規(guī)
定需要披露的事項時，按基金合同規(guī)定公布。
3.信息文本的存放
依法必須披露的信息發(fā)布后，基金管理人、基金托管人應當按照
相關法律法規(guī)規(guī)定將信息置備于各自住所，供社會公眾查閱、復制。
基金管理人和基金托管人應保證文本的內容與所公告的內容完全一
致。
（四）實施側袋機制期間的信息披露
本基金實施側袋機制的，相關信息披露義務人應當根據(jù)法律法
規(guī)、基金合同和招募說明書的規(guī)定進行信息披露，詳見招募說明書的
規(guī)定。
十一、基金費用
（一）基金管理費的計提比例和計提方法
本基金基金財產中持有的基金管理人自身管理的基金的部分不
收取管理費。本基金的管理費按前一日基金資產凈值扣除基金財產中
持有的基金管理人自身管理的基金部分所對應資產后剩余部分的
0.60%年費率計提。管理費的計算方法如下：
H＝E×0.60%÷當年天數(shù)
H為每日應計提的基金管理費
E為前一日的基金資產凈值扣除基金財產中持有的基金管理人自
身管理的基金部分所對應資產凈值后剩余部分，若為負數(shù)，則E取0
（二）基金托管費的計提比例和計提方法
本基金基金財產中持有的本基金托管人自身托管的基金的部分
不收取托管費。本基金的托管費按前一日基金資產凈值扣除基金財產
中持有的基金托管人自身托管的基金部分所對應資產后剩余部分的
0.15%年費率計提。托管費的計算方法如下：
H＝E×0.15%÷當年天數(shù)
H為每日應計提的基金托管費
E為前一日的基金資產凈值扣除基金財產中持有的基金托管人自
身托管的基金部分所對應資產后剩余部分，若為負數(shù)，則E取0
（三）銷售服務費的計提比例和計提方法
本基金A類、B類基金份額不收取銷售服務費，C類基金份額收
取銷售服務費。
本基金的銷售服務費按前一日C類基金份額的基金資產凈值的
0.20%年費率計提。銷售服務費的計算方法如下：
H＝E×0.20%÷當年天數(shù)
H為C類基金份額每日應計提的基金銷售服務費
E為C類基金份額前一日的基金資產凈值
（四）基金合同生效以后的與基金相關的信息披露費用、會計師
費、律師費、仲裁費和訴訟費、基金份額持有人大會費用、基金的證
券/期貨/信用衍生品等交易及結算費用、基金銀行匯劃費用、基金的
開戶費用、賬戶維護費用、因投資港股通標的股票而產生的各項合理
費用、基金投資其他基金產生的其他基金的銷售費用（但法律法規(guī)禁
止從基金財產中列支或基金合同另有約定的除外）以及按照國家有關
規(guī)定和基金合同約定可以列入的其他費用，由基金管理人和基金托管
人根據(jù)有關法規(guī)及相應協(xié)議的規(guī)定，列入或攤入當期基金費用。
（五）不列入基金費用的項目
基金管理人和基金托管人因未履行或未完全履行義務導致的費
用支出或基金財產的損失，以及處理與基金運作無關的事項發(fā)生的費
用等不列入基金費用?；鸷贤е暗穆蓭熧M、會計師費和信息
披露費用等不得從基金財產中列支。
（六）本基金運作前產生的相關費用由基金管理人墊付，運作后
由基金管理人向基金托管人發(fā)送劃付指令,經基金托管人復核后于次
日起3個工作日內從基金資產中一次性支付給基金管理人。
（七）基金管理費和基金托管費的復核程序、支付方式和時間
1、復核程序
基金托管人對基金管理人計提的基金管理費、基金托管費和C類
基金份額的銷售服務費等，根據(jù)本托管協(xié)議和基金合同的有關規(guī)定進
行復核。
2、支付方式和時間
基金管理費、基金托管費和C類基金份額的銷售服務費每日計
提，逐日累計至每月月末，按月支付，經基金管理人與基金托管人雙
方核對無誤后，基金托管人按照與基金管理人協(xié)商一致的方式于次月
前5個工作日內從基金財產中一次性支付。若遇法定節(jié)假日、公休假
等，支付日期順延。
（八）違規(guī)處理方式
基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人違反《基金法》、基金合同、《運作辦
法》及其他有關規(guī)定從基金財產中列支費用時，基金托管人可要求基
金管理人予以說明解釋，如基金管理人無正當理由，基金托管人可拒
絕支付。
（九）實施側袋機制期間的基金費用
本基金實施側袋機制的，與側袋賬戶有關的費用可以從側袋賬戶
中列支，但應待側袋賬戶資產變現(xiàn)后方可列支，有關費用可酌情收取
或減免，但不得收取管理費，詳見招募說明書的規(guī)定。
十二、基金份額持有人名冊的登記與保管
本基金的基金管理人和基金托管人須分別妥善保管的基金份額
持有人名冊，包括基金合同生效日、基金合同終止日、基金份額持有
人大會權益登記日、每年6月30日、12月31日的基金份額持有人
名冊?；鸱蓊~持有人名冊的內容至少應包括持有人的名稱和持有的
基金份額。
基金份額持有人名冊由登記機構編制，由基金管理人審核并提交
基金托管人保管?；鹜泄苋擞袡嘁蠡鸸芾砣颂峁┤我庖粋€交易
日或全部交易日的基金份額持有人名冊，基金管理人應及時提供，不
得拖延或拒絕提供。
基金管理人應及時向基金托管人提交基金份額持有人名冊。每年
6月30日和12月31日的基金份額持有人名冊應于下月前十個工作
日內提交；基金合同生效日、基金合同終止日等涉及到基金重要事項
日期的基金份額持有人名冊應于發(fā)生日后十個工作日內提交。
基金管理人和基金托管人應妥善保管基金份額持有人名冊，保存
期限不少于法律法規(guī)規(guī)定的最低期限?；鹜泄苋瞬坏脤⑺９艿幕?
金份額持有人名冊用于基金托管業(yè)務以外的其他用途，并應遵守保密
義務。若基金管理人或基金托管人由于自身原因無法妥善保管基金份
額持有人名冊，應按有關法規(guī)規(guī)定各自承擔相應的責任。
十三、基金有關文件檔案的保存
（一）檔案保存
基金管理人應保存基金財產管理業(yè)務活動的記錄、賬冊、報表和
其他相關資料?；鹜泄苋藨４婊鹜泄軜I(yè)務活動的記錄、賬冊、
報表和其他相關資料?；鸸芾砣撕突鹜泄苋硕紤敯匆?guī)定的期限
保管。保存期限不少于法律法規(guī)規(guī)定的最低期限。
（二）合同檔案的建立
基金管理人代表基金簽署與基金相關的重大合同文本后，應及時
以加密方式將重大合同傳真或郵件發(fā)送給基金托管人，并在十個工作
日內將合同文本正本送達基金托管人處。
（三）變更與協(xié)助
若基金管理人/基金托管人發(fā)生變更，未變更的一方有義務協(xié)助
變更后的接任人接收相應文件。
（四）基金管理人和基金托管人應按各自職責完整保存原始憑
證、記賬憑證、基金賬冊、交易記錄和重要合同等，承擔保密義務并
保存不少于法律法規(guī)規(guī)定的最低期限。
十四、基金管理人和基金托管人的更換
（一）基金管理人的更換
1.基金管理人的更換條件
有下列情形之一的，基金管理人職責終止：
（1）被依法取消基金管理資格；
（2）被基金份額持有人大會解任；
（3）依法解散、被依法撤銷或被依法宣告破產；
（4）法律法規(guī)及中國證監(jiān)會規(guī)定的和基金合同約定的其他情形。
2.基金管理人的更換程序
更換基金管理人必須依照如下程序進行：
（1）提名：新任基金管理人由基金托管人或由單獨或合計持有
10%以上（含10%）基金份額的基金份額持有人提名；
（2）決議：基金份額持有人大會在基金管理人職責終止后6個
月內對被提名的基金管理人形成決議，該決議需經參加大會的基金份
額持有人所持表決權的三分之二以上（含三分之二）表決通過，決議
自表決通過之日起生效；
（3）臨時基金管理人：新任基金管理人產生之前，由中國證監(jiān)
會指定臨時基金管理人；
（4）備案：基金份額持有人大會更換基金管理人的決議須報中
國證監(jiān)會備案；
（5）公告：基金管理人更換后，由基金托管人在更換基金管理
人的基金份額持有人大會決議生效后2日內在規(guī)定媒介公告；
（6）交接：基金管理人職責終止的，基金管理人應妥善保管基
金管理業(yè)務資料，及時向臨時基金管理人或新任基金管理人辦理基金
管理業(yè)務的移交手續(xù)，臨時基金管理人或新任基金管理人應及時接
收。臨時基金管理人或新任基金管理人應與基金托管人核對基金資產
總值和基金資產凈值；
（7）審計：基金管理人職責終止的，應當按照法律法規(guī)規(guī)定聘
請符合《證券法》規(guī)定的會計師事務所對基金財產進行審計，并將審
計結果予以公告，同時報中國證監(jiān)會備案，審計費用從基金財產中列
支；
（8）基金名稱變更：基金管理人更換后，如果原任或新任基金
管理人要求，應按其要求替換或刪除基金名稱中與原基金管理人有關
的名稱字樣。
（二）基金托管人的更換
1、基金托管人的更換條件
有下列情形之一的，基金托管人職責終止：
（1）被依法取消基金托管資格；
（2）被基金份額持有人大會解任；
（3）依法解散、被依法撤銷或被依法宣告破產；
（4）法律法規(guī)及中國證監(jiān)會規(guī)定的和基金合同約定的其他情形。
2、基金托管人的更換程序
（1）提名：新任基金托管人由基金管理人或由單獨或合計持有
10%以上（含10%）基金份額的基金份額持有人提名；
（2）決議：基金份額持有人大會在基金托管人職責終止后6個
月內對被提名的基金托管人形成決議，該決議需經參加大會的基金份
額持有人所持表決權的三分之二以上（含三分之二）表決通過，決議
自表決通過之日起生效；
（3）臨時基金托管人：新任基金托管人產生之前，由中國證監(jiān)
會指定臨時基金托管人；
（4）備案：基金份額持有人大會更換基金托管人的決議須報中
國證監(jiān)會備案；
（5）公告：基金托管人更換后，由基金管理人在更換基金托管
人的基金份額持有人大會決議生效后2日內在規(guī)定媒介公告；
（6）交接：基金托管人職責終止的，應當妥善保管基金財產和
基金托管業(yè)務資料，及時辦理基金財產和基金托管業(yè)務的移交手續(xù)，
新任基金托管人或者臨時基金托管人應當及時接收。新任基金托管人
或者臨時基金托管人與基金管理人核對基金資產總值和基金資產凈
值；
（7）審計：基金托管人職責終止的，應當按照法律法規(guī)規(guī)定聘
請符合《證券法》規(guī)定的會計師事務所對基金財產進行審計，并將審
計結果予以公告，同時報中國證監(jiān)會備案，審計費用從基金財產中列
支。
3、基金管理人與基金托管人同時更換
（1）提名：如果基金管理人和基金托管人同時更換，由單獨或
合計持有基金總份額10%以上（含10%）的基金份額持有人提名新的
基金管理人和基金托管人；
（2）基金管理人和基金托管人的更換分別按上述程序進行；
（3）公告：新任基金管理人和新任基金托管人應在更換基金管
理人和基金托管人的基金份額持有人大會決議生效后2日內在規(guī)定
媒介上聯(lián)合公告。
（三）新任或臨時基金管理人接收基金管理業(yè)務或新任或臨時基
金托管人接收基金財產和基金托管業(yè)務前，原基金管理人或基金托管
人應依據(jù)法律法規(guī)的規(guī)定和基金合同的約定繼續(xù)履行相關職責，并保
證不對基金份額持有人的利益造成損害。原基金管理人或基金托管人
在繼續(xù)履行相關職責期間，仍有權按照基金合同的約定收取基金管理
費或基金托管費。
（四）本部分關于基金管理人、基金托管人更換條件和程序的約
定，凡是直接引用法律法規(guī)或監(jiān)管規(guī)則的部分，如法律法規(guī)或監(jiān)管規(guī)
則修改導致相關內容被取消或變更的，基金管理人經與基金托管人協(xié)
商一致并提前公告后，可直接對相應內容進行修改和調整，無需召開
基金份額持有人大會審議。
十五、禁止行為
托管協(xié)議當事人禁止從事的行為，包括但不限于：
（一）基金管理人、基金托管人將其固有財產或者他人財產混同
于基金財產從事證券投資。
（二）基金管理人不公平地對待其管理的不同基金財產?；鹜?
管人不公平地對待其托管的不同基金財產。
（三）基金管理人、基金托管人利用基金財產為基金份額持有人
以外的第三人牟取利益。
（四）基金管理人、基金托管人向基金份額持有人違規(guī)承諾收益
或者承擔損失。
（五）基金管理人、基金托管人侵占、挪用基金財產。
（六）基金管理人、基金托管人對泄漏因職務便利獲取的未公開
信息、利用該信息從事或者明示、暗示他人從事相關的交易活動。
（七）基金管理人、基金托管人玩忽職守，不按照規(guī)定履行職責。
（八）基金管理人在沒有充足資金的情況下向基金托管人發(fā)出投
資指令和付款指令，或違規(guī)向基金托管人發(fā)出指令。
（九）基金管理人、基金托管人在行政上、財務上不獨立,其高
級管理人員和其他從業(yè)人員相互兼職。
（十）基金托管人私自動用或處分基金資產，根據(jù)基金管理人的
合法指令、基金合同或托管協(xié)議的規(guī)定進行處分的除外。
（十一）基金財產用于下列投資或者活動：
1、承銷證券；
2、違反規(guī)定向他人貸款或者提供擔保；
3、從事承擔無限責任的投資；
4、持有具有復雜、衍生品性質的基金份額，包括分級基金和中
國證監(jiān)會認定的其他基金份額；
5、持有基金中基金、其他投資范圍包含公開募集證券投資基金
的基金；
6、向基金管理人、基金托管人出資；
7、從事內幕交易、操縱證券交易價格及其他不正當?shù)淖C券交易
活動；
8、法律、行政法規(guī)和中國證監(jiān)會規(guī)定禁止的其他活動。
法律、行政法規(guī)或監(jiān)管部門取消或變更上述禁止性規(guī)定，如適用
于本基金，基金管理人在履行適當程序后，則本基金投資不再受相關
限制或按變更后的規(guī)定執(zhí)行。
（十二）法律法規(guī)和基金合同禁止的其他行為，以及依照法律、
行政法規(guī)有關規(guī)定，由中國證監(jiān)會規(guī)定禁止基金管理人、基金托管人
從事的其他行為。
十六、托管協(xié)議的變更、終止與基金財產的清算
（一）托管協(xié)議的變更程序
本協(xié)議雙方當事人經協(xié)商一致，可以對協(xié)議進行修改。修改后的
新協(xié)議，其內容不得與基金合同的規(guī)定有任何沖突。基金托管協(xié)議的
變更報中國證監(jiān)會備案后生效。
（二）基金托管協(xié)議終止的情形
1、基金合同終止；
2、基金托管人解散、依法被撤銷、破產或由其他基金托管人接
管基金資產；
3、基金管理人解散、依法被撤銷、破產或由其他基金管理人接
管基金管理權；
4、發(fā)生法律法規(guī)、中國證監(jiān)會或基金合同規(guī)定的終止事項。
（三）基金財產的清算
1、基金財產清算小組：自出現(xiàn)基金合同終止事由之日起30個工
作日內成立清算小組，基金管理人組織基金財產清算小組并在中國證
監(jiān)會的監(jiān)督下進行基金清算。
2、基金財產清算小組組成：基金財產清算小組成員由基金管理
人、基金托管人、符合《證券法》規(guī)定的注冊會計師、律師以及中國
證監(jiān)會指定的人員組成。基金財產清算小組可以聘用必要的工作人
員。
3、基金財產清算小組職責：基金財產清算小組負責基金財產的
保管、清理、估價、變現(xiàn)和分配?；鹭敭a清算小組可以依法進行必
要的民事活動。
4、基金財產清算程序：
（1）基金合同終止情形出現(xiàn)時，由基金財產清算小組統(tǒng)一接管
基金；
（2）對基金財產和債權債務進行清理和確認；
（3）對基金財產進行估值和變現(xiàn)；
（4）制作清算報告；
（5）聘請符合《證券法》規(guī)定的會計師事務所對清算報告進行
外部審計，聘請律師事務所對清算報告出具法律意見書；
（6）將清算報告報中國證監(jiān)會備案并公告；
（7）對基金剩余財產進行分配。
5、基金財產清算的期限為6個月，但因本基金所持證券的流動
性受到限制而不能及時變現(xiàn)的，清算期限相應順延。
（四）清算費用
清算費用是指基金財產清算小組在進行基金清算過程中發(fā)生的
所有合理費用，清算費用由基金財產清算小組優(yōu)先從基金財產中支
付。
（五）基金財產清算剩余資產的分配
依據(jù)基金財產清算的分配方案，將基金財產清算后的全部剩余資
產扣除基金財產清算費用、交納所欠稅款并清償基金債務后，按基金
份額持有人持有的基金份額比例進行分配。
其中，對于投資者通過直銷機構認購/申購的C類基金份額，計
提的銷售服務費（如有）將在基金合同終止時隨剩余資產分配款項一
并返還給投資者；對于投資者通過代銷機構認購/申購的C類基金份
額，持續(xù)持有期限超過一年計提的銷售服務費（如有）將在基金合同
終止時隨剩余資產分配款項一并返還給投資者。
（六）基金財產清算的公告
清算過程中的有關重大事項須及時公告；基金財產清算報告經符
合《證券法》規(guī)定的會計師事務所審計并由律師事務所出具法律意見
書后報中國證監(jiān)會備案并公告?；鹭敭a清算公告于基金財產清算報
告報中國證監(jiān)會備案后5個工作日內由基金財產清算小組進行公告。
（七）基金財產清算賬冊及文件的保存
基金財產清算賬冊及有關文件由基金托管人保存不少于法律法
規(guī)規(guī)定的最低年限。
十七、違約責任
（一）基金管理人、基金托管人不履行本協(xié)議或履行本協(xié)議不符
合約定的，應當承擔違約責任。
（二）基金管理人、基金托管人在履行各自職責的過程中，違反
《基金法》或者基金合同和本托管協(xié)議約定，給基金財產或者基金份
額持有人造成損害的，應當分別對各自的行為依法承擔賠償責任；因
共同行為給基金財產或者基金份額持有人造成損害的，應當承擔連帶
賠償責任。對損失的賠償，僅限于直接損失。
（三）當事人違約，給另一方當事人造成損失的，應就直接損失
進行賠償；給基金資產造成損失的，應就直接損失進行賠償，另一方
當事人有權利及義務代表基金向違約方追償。如發(fā)生下列情況，當事
人免責：
1、不可抗力；
2、基金管理人和/或基金托管人按照當時有效的法律法規(guī)或中國
證監(jiān)會的規(guī)定作為或不作為而造成的損失等；
3、基金管理人由于按照基金合同規(guī)定的投資原則行使或不行使
其投資權而造成的損失等。
（四）當事人違約，另一方當事人在職責范圍內有義務及時采取
必要的措施，盡力防止損失的擴大。沒有采取適當措施致使損失進一
步擴大的，不得就擴大的損失要求賠償。非違約方因防止損失擴大而
支出的合理費用由違約方承擔。
（五）違約行為雖已發(fā)生，但本托管協(xié)議能夠繼續(xù)履行的，在最
大限度地保護基金份額持有人利益的前提下，基金管理人和基金托管
人應當繼續(xù)履行本協(xié)議。若基金管理人或基金托管人因履行本協(xié)議而
被起訴，另一方應提供合理的必要支持。
（六）由于基金管理人、基金托管人不可控制的因素導致業(yè)務出
現(xiàn)差錯，基金管理人和基金托管人雖然已經采取必要、適當、合理的
措施進行檢查，但是未能發(fā)現(xiàn)錯誤或未能避免錯誤發(fā)生的，由此造成
基金財產或基金投資者損失，基金管理人和基金托管人免除賠償責
任。但基金管理人和基金托管人應當積極采取必要的措施消除或減輕
由此造成的影響。
十八、爭議解決方式
因本協(xié)議產生或與之相關的爭議，雙方當事人應通過協(xié)商、調解
解決，協(xié)商、調解不能解決的，任何一方均有權將爭議提交廣州仲裁
委員會，仲裁地點為廣州市，按照該會屆時有效的仲裁規(guī)則進行仲裁。
仲裁裁決是終局的，對當事人均有約束力。除非仲裁裁決另有規(guī)定，
仲裁費由敗訴方承擔。
爭議處理期間，雙方當事人應恪守基金管理人和基金托管人職
責，各自繼續(xù)忠實、勤勉、盡責地履行基金合同和本托管協(xié)議規(guī)定的
義務，維護基金份額持有人的合法權益。
本協(xié)議受中華人民共和國法律（為本協(xié)議之目的，不含港澳臺
地區(qū)法律）管轄并從其解釋。
十九、托管協(xié)議的效力
雙方對托管協(xié)議的效力約定如下：
（一）基金管理人在向中國證監(jiān)會申請募集注冊時提交的托管協(xié)
議草案，應經托管協(xié)議當事人雙方蓋章以及雙方法定代表人或授權代
表簽字，協(xié)議當事人雙方根據(jù)中國證監(jiān)會的意見修改托管協(xié)議草案。
托管協(xié)議以中國證監(jiān)會注冊的文本為正式文本。
（二）托管協(xié)議自基金合同成立之日起成立，自基金合同生效之
日起生效。托管協(xié)議的有效期自其生效之日起至該基金財產清算報告
報中國證監(jiān)會備案并公告之日止。
（三）托管協(xié)議自生效之日對托管協(xié)議當事人具有同等的法律約
束力。
（四）本協(xié)議一式三份，協(xié)議雙方各持一份，上報有關監(jiān)管部門
一份，每份具有同等法律效力。
二十、其他事項
除本協(xié)議有明確定義外，本協(xié)議的用語定義適用基金合同的約
定。本協(xié)議未盡事宜，當事人依據(jù)基金合同、有關法律法規(guī)等規(guī)定協(xié)
商辦理。
二十一、托管協(xié)議的簽訂
本協(xié)議雙方法定代表人或授權代表人簽章、簽訂地、簽訂日
金鷹恒澤債券型證券投資基金托管協(xié)議.pdf