國聯(lián)多元豐益6個(gè)月持有期混合型基金中基金（FOF）托管協(xié)議
國聯(lián)多元豐益6個(gè)月持有期混合型
基金中基金（FOF）
托管協(xié)議
基金管理人：國聯(lián)基金管理有限公司
基金托管人：中國農(nóng)業(yè)銀行股份有限公司
目錄
一、基金托管協(xié)議當(dāng)事人................................5
二、基金托管協(xié)議的依據(jù)、目的和原則....................7
三、基金托管人對(duì)基金管理人的業(yè)務(wù)監(jiān)督和核查............7
四、基金管理人對(duì)基金托管人的業(yè)務(wù)核查.................19
五、基金財(cái)產(chǎn)的保管...................................20
六、指令的發(fā)送、確認(rèn)及執(zhí)行...........................25
七、交易及清算交收安排...............................30
八、基金資產(chǎn)凈值計(jì)算和會(huì)計(jì)核算.......................33
九、基金收益分配.....................................43
十、基金信息披露.....................................44
十一、基金費(fèi)用.......................................47
十二、基金份額持有人名冊(cè)的登記與保管.................50
十三、基金有關(guān)文件檔案的保存.........................51
十四、基金管理人和基金托管人的更換...................52
十五、禁止行為.......................................55
十六、托管協(xié)議的變更、終止與基金財(cái)產(chǎn)的清算...........57
十七、違約責(zé)任.......................................61
十八、爭議解決方式...................................62
十九、托管協(xié)議的效力.................................62
二十、其他事項(xiàng).......................................63
二十一、托管協(xié)議的簽訂...............................63
鑒于國聯(lián)基金管理有限公司系一家依照中國法律合法成立并有
效存續(xù)的有限責(zé)任公司，按照相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定具備擔(dān)任基金管理
人的資格和能力，擬募集發(fā)行國聯(lián)多元豐益6個(gè)月持有期混合型基金
中基金（FOF）；
鑒于中國農(nóng)業(yè)銀行股份有限公司系一家依照中國法律合法成立
并有效存續(xù)的銀行，按照相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定具備擔(dān)任基金托管人的
資格和能力；
鑒于國聯(lián)基金管理有限公司擬擔(dān)任國聯(lián)多元豐益6個(gè)月持有期
混合型基金中基金（FOF）的基金管理人，中國農(nóng)業(yè)銀行股份有限公
司擬擔(dān)任國聯(lián)多元豐益6個(gè)月持有期混合型基金中基金（FOF）的基
金托管人；
為明確國聯(lián)多元豐益6個(gè)月持有期混合型基金中基金（FOF）（以
下簡稱“本基金”）的基金管理人和基金托管人之間的權(quán)利義務(wù)關(guān)系，
特制訂本托管協(xié)議；
除非另有約定，《國聯(lián)多元豐益6個(gè)月持有期混合型基金中基金
（FOF）基金合同》(以下簡稱“基金合同”或“《基金合同》”)中
定義的術(shù)語在用于本托管協(xié)議時(shí)應(yīng)具有相同的含義；若有抵觸應(yīng)以基
金合同為準(zhǔn)，并依其條款解釋。
若本基金實(shí)施側(cè)袋機(jī)制的，側(cè)袋機(jī)制實(shí)施期間的相關(guān)安排見基金
合同和招募說明書的規(guī)定。
一、基金托管協(xié)議當(dāng)事人
（一）基金管理人
名稱：國聯(lián)基金管理有限公司
注冊(cè)地址：深圳市福田區(qū)福田街道崗廈社區(qū)金田路3086號(hào)大百
匯廣場(chǎng)31層02-04單元
辦公地址：北京市東城區(qū)安定門外大街208號(hào)玖安廣場(chǎng)A座11
層
郵政編碼：100011
法定代表人：王瑤
成立日期：2013年5月31日
批準(zhǔn)設(shè)立機(jī)關(guān)及批準(zhǔn)設(shè)立文號(hào)：中國證監(jiān)會(huì)證監(jiān)許可〔2013〕667
號(hào)
組織形式：有限責(zé)任公司
注冊(cè)資本：人民幣柒億伍仟萬元整
存續(xù)期間：持續(xù)經(jīng)營
經(jīng)營范圍：基金募集、基金銷售、特定客戶資產(chǎn)管理、資產(chǎn)管理
和中國證監(jiān)會(huì)許可的其他業(yè)務(wù)。（依法須經(jīng)批準(zhǔn)的項(xiàng)目，經(jīng)相關(guān)部門
批準(zhǔn)后方可開展經(jīng)營活動(dòng)）
（二）基金托管人
名稱：中國農(nóng)業(yè)銀行股份有限公司
注冊(cè)地址：北京市東城區(qū)建國門內(nèi)大街69號(hào)
辦公地址：北京市西城區(qū)復(fù)興門內(nèi)大街28號(hào)凱晨世貿(mào)中心東座
九層
郵政編碼：100031
法定代表人：谷澍
成立時(shí)間：2009年1月15日
基金托管資格批文及文號(hào)：中國證監(jiān)會(huì)證監(jiān)基字[1998]23號(hào)
批準(zhǔn)設(shè)立機(jī)關(guān)和批準(zhǔn)設(shè)立文號(hào)：中國銀監(jiān)會(huì)銀監(jiān)復(fù)[2009]13號(hào)
注冊(cè)資本：34,998,303.4萬元人民幣
組織形式：股份有限公司
存續(xù)期間：持續(xù)經(jīng)營
經(jīng)營范圍：吸收公眾存款；發(fā)放短期、中期、長期貸款；辦理國
內(nèi)外結(jié)算；辦理票據(jù)承兌與貼現(xiàn)；發(fā)行金融債券；代理發(fā)行、代理兌
付、承銷政府債券；買賣政府債券、金融債券；從事同業(yè)拆借；買賣、
代理買賣外匯；結(jié)匯、售匯；從事銀行卡業(yè)務(wù)；提供信用證服務(wù)及擔(dān)
保；代理收付款項(xiàng)；提供保管箱服務(wù)；代理資金清算；各類匯兌業(yè)務(wù)；
代理政策性銀行、外國政府和國際金融機(jī)構(gòu)貸款業(yè)務(wù)；貸款承諾；組
織或參加銀團(tuán)貸款；外匯存款；外匯貸款；外匯匯款；外匯借款；發(fā)
行、代理發(fā)行、買賣或代理買賣股票以外的外幣有價(jià)證券；外匯票據(jù)
承兌和貼現(xiàn)；自營、代客外匯買賣；外幣兌換；外匯擔(dān)保；資信調(diào)查、
咨詢、見證業(yè)務(wù)；企業(yè)、個(gè)人財(cái)務(wù)顧問服務(wù)；證券公司客戶交易結(jié)算
資金存管業(yè)務(wù)；證券投資基金托管業(yè)務(wù)；企業(yè)年金托管業(yè)務(wù)；產(chǎn)業(yè)投
資基金托管業(yè)務(wù)；合格境外機(jī)構(gòu)投資者境內(nèi)證券投資托管業(yè)務(wù)；代理
開放式基金業(yè)務(wù)；電話銀行、手機(jī)銀行、網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)；金融衍生產(chǎn)
品交易業(yè)務(wù)；保險(xiǎn)兼業(yè)代理業(yè)務(wù)；經(jīng)國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)等監(jiān)
管部門批準(zhǔn)的其他業(yè)務(wù)。
二、基金托管協(xié)議的依據(jù)、目的和原則
（一）訂立托管協(xié)議的依據(jù)
本協(xié)議依據(jù)《中華人民共和國證券投資基金法》(以下簡稱“《基
金法》”)、《公開募集證券投資基金運(yùn)作管理辦法》（以下簡稱“《運(yùn)
作辦法》”）、《公開募集證券投資基金信息披露管理辦法》（以下簡稱
“《信息披露辦法》”）、《公開募集開放式證券投資基金流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管
理規(guī)定》（以下簡稱“《流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)定》”）、《公開募集證券投資
基金運(yùn)作指引第2號(hào)——基金中基金指引》等有關(guān)法律、法規(guī)(以下
簡稱“法律法規(guī)”)、《國聯(lián)多元豐益6個(gè)月持有期混合型基金中基金
（FOF）基金合同》及其他有關(guān)規(guī)定制訂。
（二）訂立托管協(xié)議的目的
本協(xié)議的目的是明確基金管理人與基金托管人之間在基金財(cái)產(chǎn)
的保管、投資運(yùn)作、凈值計(jì)算、收益分配、信息披露及相互監(jiān)督等相
關(guān)事宜中的權(quán)利義務(wù)及職責(zé)，確?；鹭?cái)產(chǎn)的安全，保護(hù)基金份額持
有人的合法權(quán)益。
（三）訂立托管協(xié)議的原則
基金管理人和基金托管人本著平等自愿、誠實(shí)信用、充分保護(hù)基
金投資者合法權(quán)益的原則，經(jīng)協(xié)商一致，簽訂本協(xié)議。
三、基金托管人對(duì)基金管理人的業(yè)務(wù)監(jiān)督和核查
（一）基金托管人根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同的約定，
對(duì)基金投資范圍、投資對(duì)象進(jìn)行監(jiān)督。基金合同明確約定基金投資風(fēng)
格或證券選擇標(biāo)準(zhǔn)的，基金管理人應(yīng)按照基金托管人要求的格式提供
投資品種池和交易對(duì)手庫，以便基金托管人運(yùn)用相關(guān)技術(shù)系統(tǒng)，對(duì)基
金實(shí)際投資是否符合基金合同關(guān)于證券選擇標(biāo)準(zhǔn)的約定進(jìn)行監(jiān)督，對(duì)
存在疑義的事項(xiàng)進(jìn)行核查。
本基金的投資范圍為具有良好流動(dòng)性的金融工具，包括經(jīng)中國證
監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)或注冊(cè)的公開募集證券投資基金（含公開募集不動(dòng)產(chǎn)投資信
托基金（以下簡稱“公募REITs”）、QDII基金、商品基金（包括但不
限于商品期貨基金和黃金ETF）、香港互認(rèn)基金及其他經(jīng)中國證監(jiān)會(huì)
核準(zhǔn)或注冊(cè)的公開募集證券投資基金）、國內(nèi)依法發(fā)行或上市的股票
（含主板、創(chuàng)業(yè)板及其他經(jīng)中國證監(jiān)會(huì)允許上市的股票）、存托憑證、
港股通標(biāo)的證券（包括股票和ETF）、債券（包括國債、央行票據(jù)、
地方政府債、政府支持債券、政府支持機(jī)構(gòu)債券、短期融資券、超短
期融資券、中期票據(jù)、金融債券、企業(yè)債券、公司債券、公開發(fā)行的
次級(jí)債、可轉(zhuǎn)換公司債券（含可分離交易可轉(zhuǎn)債）、可交換公司債券、
政府支持債券、政府支持機(jī)構(gòu)債券、公開發(fā)行的證券公司短期公司債
券等）、資產(chǎn)支持證券、債券回購、銀行存款、同業(yè)存單、貨幣市場(chǎng)
工具以及法律法規(guī)或中國證監(jiān)會(huì)允許基金投資的其他金融工具（但須
符合中國證監(jiān)會(huì)相關(guān)規(guī)定）。
如法律法規(guī)或監(jiān)管機(jī)構(gòu)以后允許基金投資其他品種的，基金管理
人在履行適當(dāng)程序后，可以將其納入投資范圍。
基金的投資組合比例為：本基金為混合型基金中基金（FOF），投
資于中國證監(jiān)會(huì)依法核準(zhǔn)或注冊(cè)的公開募集證券投資基金占基金資
產(chǎn)的比例不低于80%，其中投資于股票（包括存托憑證）、股票型證
券投資基金、混合型證券投資基金等權(quán)益類資產(chǎn)的比例合計(jì)為基金資
產(chǎn)的5%-40%（其中，投資于境內(nèi)股票（包括存托憑證）、股票型基金、
計(jì)入權(quán)益類資產(chǎn)的混合型基金占基金資產(chǎn)的比例不低于5%；本基金
投資港股通標(biāo)的股票的比例不超過本基金股票資產(chǎn)的50%），投資于
QDII基金及香港互認(rèn)基金的比例合計(jì)不超過基金資產(chǎn)的20%，投資于
貨幣市場(chǎng)基金的比例不得超過基金資產(chǎn)的15%，本基金投資于商品基
金（含商品期貨基金和黃金ETF）的比例不超過基金資產(chǎn)的10%。本
基金持有的現(xiàn)金或者到期日在一年以內(nèi)的政府債券不低于基金資產(chǎn)
凈值的5%，其中現(xiàn)金不包括結(jié)算備付金、存出保證金、應(yīng)收申購款
等。其中，計(jì)入上述權(quán)益類資產(chǎn)的混合型證券投資基金應(yīng)至少滿足以
下標(biāo)準(zhǔn)之一：
1、基金合同約定的股票資產(chǎn)占基金資產(chǎn)的比例不低于60%；
2、最近四個(gè)季度報(bào)告披露的持有股票（包括存托憑證）市值占
基金資產(chǎn)比例均不低于60%。
如法律法規(guī)或中國證監(jiān)會(huì)變更投資品種的投資比例限制，基金管
理人在履行適當(dāng)程序后，可以調(diào)整上述投資品種的投資比例。
（二）基金托管人根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同的約定，
對(duì)基金投資比例進(jìn)行監(jiān)督?；鹜泄苋税聪率霰壤驼{(diào)整期限進(jìn)行監(jiān)
督：
1、本基金投資于經(jīng)中國證監(jiān)會(huì)依法核準(zhǔn)或注冊(cè)的公開募集證券
投資基金的比例不低于基金資產(chǎn)的80%；
2、本基金投資于股票（包括存托憑證）、股票型證券投資基金、
混合型證券投資基金等權(quán)益類資產(chǎn)的比例合計(jì)為基金資產(chǎn)的5%-40%
（其中，投資于境內(nèi)股票、股票型基金、計(jì)入權(quán)益類資產(chǎn)的混合型基
金占基金資產(chǎn)的比例不低于5%；本基金投資港股通標(biāo)的股票的比例
不超過本基金股票資產(chǎn)的50%）；其中，計(jì)入上述權(quán)益類資產(chǎn)的混合
型證券投資基金應(yīng)至少滿足以下標(biāo)準(zhǔn)之一：（1）基金合同約定的股票
資產(chǎn)占基金資產(chǎn)的比例不低于60%；（2）最近四個(gè)季度報(bào)告披露的持
有股票（包括存托憑證）市值占基金資產(chǎn)比例均不低于60%；
3、本基金持有單只基金的市值，不高于本基金資產(chǎn)凈值的20%，
且不得持有其他基金中基金；
4、本基金管理人管理的且由本基金托管人托管的全部基金中基
金（ETF聯(lián)接基金除外）持有單只基金不得超過被投資基金凈資產(chǎn)的
20%，被投資基金凈資產(chǎn)規(guī)模以最近定期報(bào)告披露的規(guī)模為準(zhǔn)；
5、本基金投資于流通受限基金不高于本基金資產(chǎn)凈值的10%；
流通受限基金是指封閉運(yùn)作基金、定期開放基金等由基金合同規(guī)定明
確在一定期限內(nèi)不可贖回的基金，但不包括ETF、LOF等可上市交易
的基金；
6、本基金投資其他基金時(shí)，被投資基金的運(yùn)作期限不少于1年，
最近定期披露的基金凈資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)不低于1億元；
7、本基金不得持有具有復(fù)雜、衍生品性質(zhì)的基金份額，包括分
級(jí)基金和中國證監(jiān)會(huì)認(rèn)定的其他基金份額；
8、本基金保持不低于基金資產(chǎn)凈值5%的現(xiàn)金或者到期日在一年
以內(nèi)的政府債券，其中現(xiàn)金不包括結(jié)算備付金、存出保證金和應(yīng)收申
購款等；
9、本基金持有一家公司發(fā)行的證券（同一家公司在內(nèi)地和香港
同時(shí)上市的A+H股合計(jì)計(jì)算且不含本基金所投資的基金份額），其市
值不超過基金資產(chǎn)凈值的10%；
10、本基金管理人管理的且由本基金托管人托管的全部基金持有
一家公司發(fā)行的證券（同一家公司在內(nèi)地和香港同時(shí)上市的A+H股合
計(jì)計(jì)算且不含本基金所投資的基金份額），不超過該證券的10%，完
全按照有關(guān)指數(shù)的構(gòu)成比例進(jìn)行證券投資的基金品種可以不受此條
款規(guī)定的比例限制；
11、本基金投資于同一原始權(quán)益人的各類資產(chǎn)支持證券的比例，
不得超過基金資產(chǎn)凈值的10%；
12、本基金持有的全部資產(chǎn)支持證券，其市值不得超過基金資產(chǎn)
凈值的20%；
13、本基金持有的同一(指同一信用級(jí)別)資產(chǎn)支持證券的比例，
不得超過該資產(chǎn)支持證券規(guī)模的10%；
14、本基金管理人管理的且由本基金托管人托管的全部基金投資
于同一原始權(quán)益人的各類資產(chǎn)支持證券，不得超過其各類資產(chǎn)支持證
券合計(jì)規(guī)模的10%；
15、本基金應(yīng)投資于信用級(jí)別評(píng)級(jí)為BBB以上(含BBB)的資產(chǎn)
支持證券?；鸪钟匈Y產(chǎn)支持證券期間，如果其信用等級(jí)下降、不再
符合投資標(biāo)準(zhǔn)，應(yīng)在評(píng)級(jí)報(bào)告發(fā)布之日起3個(gè)月內(nèi)予以全部賣出；
16、基金財(cái)產(chǎn)參與股票發(fā)行申購，本基金所申報(bào)的金額不超過本
基金的總資產(chǎn)，本基金所申報(bào)的股票數(shù)量不超過擬發(fā)行股票公司本次
發(fā)行股票的總量；
17、本基金管理人管理的且由本基金托管人托管的全部開放式基
金持有一家上市公司發(fā)行的可流通股票，不得超過該上市公司可流通
股票的15%；本基金管理人管理的且由本基金托管人托管的全部投資
組合持有一家上市公司發(fā)行的可流通股票，不得超過該上市公司可流
通股票的30%；完全按照有關(guān)指數(shù)的構(gòu)成比例進(jìn)行證券投資的基金品
種以及中國證監(jiān)會(huì)認(rèn)定的特殊投資組合可不受前述比例限制；
18、本基金主動(dòng)投資于流動(dòng)性受限資產(chǎn)的市值合計(jì)不得超過基金
資產(chǎn)凈值的15%；因證券市場(chǎng)波動(dòng)、上市公司股票停牌、基金規(guī)模變
動(dòng)等基金管理人之外的因素致使基金不符合該比例限制的，基金管理
人不得主動(dòng)新增流動(dòng)性受限資產(chǎn)的投資；
19、本基金與私募類證券資管產(chǎn)品及中國證監(jiān)會(huì)認(rèn)定的其他主體
為交易對(duì)手開展逆回購交易的，可接受質(zhì)押品的資質(zhì)要求應(yīng)當(dāng)與基金
合同約定的投資范圍保持一致；
20、本基金資產(chǎn)總值不超過基金資產(chǎn)凈值的140%；
21、本基金投資于貨幣市場(chǎng)基金的比例合計(jì)不得超過基金資產(chǎn)的
15%；
22、本基金投資于港股通標(biāo)的股票的比例不超過股票資產(chǎn)的50%；
23、本基金投資于QDII基金和香港互認(rèn)基金的比例不超過基金
資產(chǎn)的20%；
24、本基金投資于商品基金（含商品期貨基金和黃金ETF）的比
例不超過基金資產(chǎn)的10%；
25、本基金投資存托憑證的比例限制依照境內(nèi)上市交易的股票執(zhí)
行，與境內(nèi)上市交易的股票合并計(jì)算；
26、法律法規(guī)及中國證監(jiān)會(huì)規(guī)定的和基金合同約定的其他投資限
制。
因證券市場(chǎng)波動(dòng)、證券發(fā)行人合并、基金規(guī)模變動(dòng)等基金管理人
之外的因素致使基金投資比例不符合上述3、4項(xiàng)規(guī)定投資比例的，
基金管理人應(yīng)當(dāng)在被投資證券或基金可交易或可贖回之日起20個(gè)交
易日內(nèi)進(jìn)行調(diào)整，但中國證監(jiān)會(huì)規(guī)定的特殊情形除外。法律法規(guī)另有
規(guī)定的，從其規(guī)定。
除上述3、4、8、15、18、19情形之外，因證券市場(chǎng)波動(dòng)、證券
發(fā)行人合并、基金規(guī)模變動(dòng)等基金管理人之外的因素致使基金投資比
例不符合上述規(guī)定投資比例的，基金管理人應(yīng)當(dāng)在被投資證券或基金
可交易或可贖回之日起10個(gè)交易日內(nèi)進(jìn)行調(diào)整，但中國證監(jiān)會(huì)規(guī)定
的特殊情形除外。法律法規(guī)另有規(guī)定的，從其規(guī)定。
基金管理人應(yīng)當(dāng)自基金合同生效之日起6個(gè)月內(nèi)使基金的投資
組合比例符合基金合同的有關(guān)約定。在上述期間內(nèi)，本基金的投資范
圍、投資策略應(yīng)當(dāng)符合基金合同的約定?；鹜泄苋藢?duì)基金的投資的
監(jiān)督與檢查自基金合同生效之日起開始。
法律法規(guī)或監(jiān)管部門取消或調(diào)整上述限制，如適用于本基金，基
金管理人在履行適當(dāng)程序后，則本基金投資不再受相關(guān)限制或按照調(diào)
整后的規(guī)定執(zhí)行。
（三）基金托管人根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同的約定，
對(duì)本協(xié)議第十五條第十一項(xiàng)基金投資禁止行為進(jìn)行監(jiān)督。
根據(jù)法律法規(guī)有關(guān)基金從事的關(guān)聯(lián)交易的規(guī)定，基金管理人和基
金托管人應(yīng)事先相互提供與本機(jī)構(gòu)有控股關(guān)系的股東或與本機(jī)構(gòu)有
其他重大利害關(guān)系的公司名單及其更新，并以雙方約定的方式提交，
確保所提供的關(guān)聯(lián)交易名單的真實(shí)性、完整性、全面性。基金管理人
有責(zé)任保管真實(shí)、完整、全面的關(guān)聯(lián)交易名單，并負(fù)責(zé)及時(shí)更新該名
單。名單變更后基金管理人應(yīng)及時(shí)發(fā)送基金托管人，基金托管人應(yīng)及
時(shí)確認(rèn)已知名單的變更。如果基金托管人在運(yùn)作中嚴(yán)格遵循了監(jiān)督流
程，基金管理人仍違規(guī)進(jìn)行關(guān)聯(lián)交易，并造成基金資產(chǎn)損失的，由基
金管理人承擔(dān)責(zé)任，基金托管人有權(quán)向中國證監(jiān)會(huì)報(bào)告。
基金管理人運(yùn)用基金財(cái)產(chǎn)買賣基金管理人、基金托管人及其控股
股東、實(shí)際控制人或者與其有其他重大利害關(guān)系的公司發(fā)行的證券或
者承銷期內(nèi)承銷的證券，或者從事其他重大關(guān)聯(lián)交易的，應(yīng)當(dāng)符合基
金的投資目標(biāo)和投資策略，遵循基金份額持有人利益優(yōu)先原則，防范
利益沖突，建立健全內(nèi)部審批機(jī)制和評(píng)估機(jī)制，按照市場(chǎng)公平合理價(jià)
格執(zhí)行。相關(guān)交易必須事先得到基金托管人的同意，并按法律法規(guī)予
以披露。重大關(guān)聯(lián)交易應(yīng)提交基金管理人董事會(huì)審議，并經(jīng)過三分之
二以上的獨(dú)立董事通過?；鸸芾砣硕聲?huì)應(yīng)至少每半年對(duì)關(guān)聯(lián)交易
事項(xiàng)進(jìn)行審查。
如法律、行政法規(guī)或監(jiān)管部門取消或調(diào)整上述禁止性規(guī)定，如適
用于本基金，基金管理人在履行適當(dāng)程序后，可不受上述規(guī)定的限制
或按調(diào)整后的規(guī)定執(zhí)行。
（四）基金托管人根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同的約定，
對(duì)基金管理人參與銀行間債券市場(chǎng)進(jìn)行監(jiān)督。基金管理人應(yīng)在基金投
資運(yùn)作之前向基金托管人提供經(jīng)慎重選擇的、本基金適用的銀行間債
券市場(chǎng)交易對(duì)手名單，并約定各交易對(duì)手所適用的交易結(jié)算方式?；?
金托管人監(jiān)督基金管理人是否按事前提供的銀行間債券市場(chǎng)交易對(duì)
手名單進(jìn)行交易?；鸸芾砣丝梢远ㄆ趯?duì)銀行間債券市場(chǎng)交易對(duì)手名
單進(jìn)行更新。基金管理人收到基金托管人書面確認(rèn)后，被確認(rèn)調(diào)整的
名單開始生效，新名單生效前已與本次剔除的交易對(duì)手所進(jìn)行但尚未
結(jié)算的交易，仍應(yīng)按照協(xié)議進(jìn)行結(jié)算?；鸸芾砣素?fù)責(zé)對(duì)交易對(duì)手的
資信控制，按銀行間債券市場(chǎng)的交易規(guī)則進(jìn)行交易，基金托管人則根
據(jù)銀行間債券市場(chǎng)成交單對(duì)合同履行情況進(jìn)行監(jiān)督，但不承擔(dān)交易對(duì)
手不履行合同造成的損失。如基金托管人事后發(fā)現(xiàn)基金管理人沒有按
照事先約定的交易對(duì)手或交易方式進(jìn)行交易時(shí)，基金托管人應(yīng)及時(shí)提
醒基金管理人，基金托管人不承擔(dān)由此造成的相應(yīng)損失和責(zé)任。如基
金管理人在基金投資運(yùn)作之前未向基金托管人提供銀行間債券市場(chǎng)
交易對(duì)手名單的，視為基金管理人認(rèn)可全市場(chǎng)交易對(duì)手。
（五）基金托管人根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同的約定，
對(duì)基金管理人投資銀行存款進(jìn)行監(jiān)督。
基金投資銀行存款的，基金管理人應(yīng)根據(jù)法律法規(guī)的規(guī)定及基金
合同的約定，建立投資制度、審慎選擇存款銀行，做好風(fēng)險(xiǎn)控制，并
按照基金托管人的要求配合基金托管人完成相關(guān)業(yè)務(wù)辦理。
（六）基金托管人根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同的約定，
對(duì)基金資產(chǎn)凈值計(jì)算、各類基金份額凈值計(jì)算、應(yīng)收資金到賬、基金
費(fèi)用開支及收入確定、基金收益分配、相關(guān)信息披露、基金宣傳推介
材料中登載基金業(yè)績表現(xiàn)數(shù)據(jù)等進(jìn)行監(jiān)督和核查。
如果基金管理人未經(jīng)基金托管人的審核擅自將不實(shí)的業(yè)績表現(xiàn)
數(shù)據(jù)印制在宣傳推介材料上，則基金托管人對(duì)此不承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任，并
將在發(fā)現(xiàn)后立即報(bào)告中國證監(jiān)會(huì)。
（七）基金托管人根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同的約定，
對(duì)基金投資流通受限證券進(jìn)行監(jiān)督。
1、基金投資流通受限證券，應(yīng)遵守《關(guān)于基金投資非公開發(fā)行
股票等流通受限證券有關(guān)問題的通知》等有關(guān)法律法規(guī)規(guī)定。
2、流通受限證券，包括由法律法規(guī)或中國證監(jiān)會(huì)規(guī)范的非公開
發(fā)行股票、公開發(fā)行股票網(wǎng)下配售部分等在發(fā)行時(shí)明確一定期限鎖定
期的可交易證券，不包括由于發(fā)布重大消息或其他原因而臨時(shí)停牌的
證券、已發(fā)行未上市證券、回購交易中的質(zhì)押券等流通受限證券。
3、在首次投資流通受限證券之前，基金管理人應(yīng)當(dāng)制定相關(guān)規(guī)
章制度，涵蓋投資決策流程、風(fēng)險(xiǎn)控制、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)處置預(yù)案等內(nèi)容。
基金管理人應(yīng)當(dāng)根據(jù)基金流動(dòng)性的需要合理安排流通受限證券的投
資比例，并在風(fēng)險(xiǎn)控制制度中明確具體比例，避免基金出現(xiàn)流動(dòng)性風(fēng)
險(xiǎn)。上述規(guī)章制度須經(jīng)基金管理人董事會(huì)批準(zhǔn)。上述規(guī)章制度經(jīng)董事
會(huì)通過之后，基金管理人應(yīng)當(dāng)將上述規(guī)章制度中的涉及投資決策、風(fēng)
險(xiǎn)控制、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)處置預(yù)案的主要內(nèi)容提交給基金托管人。
4、在投資流通受限證券之前，基金管理人應(yīng)至少提前一個(gè)交易
日向基金托管人提供有關(guān)流通受限證券的相關(guān)信息，具體應(yīng)當(dāng)包括但
不限于如下文件（如有）：
擬發(fā)行數(shù)量、定價(jià)依據(jù)、監(jiān)管機(jī)構(gòu)的批準(zhǔn)證明文件復(fù)印件、基金
管理人與承銷商簽訂的銷售協(xié)議復(fù)印件、繳款通知書、基金擬認(rèn)購的
數(shù)量、價(jià)格、總成本、劃款賬號(hào)、劃款金額、劃款時(shí)間文件等?；?
管理人應(yīng)保證上述信息的真實(shí)、完整。
5、基金托管人在監(jiān)督基金管理人投資流通受限證券的過程中，
如認(rèn)為因市場(chǎng)出現(xiàn)劇烈變化導(dǎo)致基金管理人的具體投資行為可能對(duì)
基金財(cái)產(chǎn)造成較大風(fēng)險(xiǎn)，基金托管人有權(quán)要求基金管理人對(duì)該風(fēng)險(xiǎn)的
消除或防范措施進(jìn)行補(bǔ)充和整改，并做出書面說明。若基金管理人未
在規(guī)定期限內(nèi)補(bǔ)充、整改以及說明的，基金托管人經(jīng)事先書面告知基
金管理人，有權(quán)拒絕執(zhí)行其有關(guān)指令。因拒絕執(zhí)行該指令造成基金財(cái)
產(chǎn)損失的，基金托管人不承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任，并有權(quán)報(bào)告中國證監(jiān)會(huì)。
6、基金管理人應(yīng)保證基金投資的流通受限證券登記存管在本基
金名下，并確保基金托管人能夠正常查詢。因基金管理人原因產(chǎn)生的
流通受限證券登記存管問題，造成基金財(cái)產(chǎn)的損失或基金托管人無法
安全保管基金財(cái)產(chǎn)的責(zé)任與損失，由基金管理人承擔(dān)。
7、如果基金管理人未按照本協(xié)議的約定向基金托管人報(bào)送相關(guān)
數(shù)據(jù)或者報(bào)送了虛假的數(shù)據(jù)，導(dǎo)致基金托管人不能履行托管人職責(zé)
的，基金管理人應(yīng)依法承擔(dān)相應(yīng)法律后果。除基金托管人未能依據(jù)基
金合同及本協(xié)議履行職責(zé)外，因投資流通受限證券產(chǎn)生的損失，基金
托管人按照本協(xié)議履行監(jiān)督職責(zé)后不承擔(dān)上述損失。
（八）基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人的上述事項(xiàng)及投資指令或?qū)嶋H
投資運(yùn)作中違反法律法規(guī)和基金合同的規(guī)定，對(duì)于尚未完成的交易程
序，應(yīng)當(dāng)拒絕執(zhí)行；按照交易程序已經(jīng)達(dá)成交易的或無法拒絕執(zhí)行的，
應(yīng)及時(shí)以書面形式通知基金管理人限期糾正?；鸸芾砣藨?yīng)積極配合
和協(xié)助基金托管人的監(jiān)督和核查。基金管理人收到通知后應(yīng)及時(shí)核對(duì)
并以書面形式給基金托管人發(fā)出回函，就基金托管人的合理疑義進(jìn)行
解釋或舉證，說明違規(guī)原因及糾正期限，并保證在規(guī)定期限內(nèi)及時(shí)改
正。在上述規(guī)定期限內(nèi)，基金托管人有權(quán)隨時(shí)對(duì)通知事項(xiàng)進(jìn)行復(fù)查，
督促基金管理人改正?；鸸芾砣藢?duì)基金托管人通知的違規(guī)事項(xiàng)未能
在限期內(nèi)糾正的，基金托管人應(yīng)報(bào)告中國證監(jiān)會(huì)?；鹜泄苋税l(fā)現(xiàn)基
金管理人依據(jù)交易程序已經(jīng)生效的投資指令違反法律、行政法規(guī)和其
他有關(guān)規(guī)定，或者違反基金合同約定的，應(yīng)當(dāng)立即通知基金管理人，
并報(bào)告中國證監(jiān)會(huì)。
（九）基金管理人有義務(wù)配合和協(xié)助基金托管人依照法律法規(guī)、
基金合同和本托管協(xié)議對(duì)基金業(yè)務(wù)執(zhí)行核查。對(duì)基金托管人發(fā)出的書
面提示，基金管理人應(yīng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)答復(fù)并改正，或就基金托管人的
合理疑義進(jìn)行解釋或舉證；對(duì)基金托管人按照法規(guī)要求需向中國證監(jiān)
會(huì)報(bào)送基金監(jiān)督報(bào)告的事項(xiàng)，基金管理人應(yīng)積極配合提供相關(guān)數(shù)據(jù)資
料和制度等?；鸸芾砣藨?yīng)根據(jù)基金托管人履行投資監(jiān)督職責(zé)的需
要，及時(shí)、準(zhǔn)確、完整地向基金托管人提供托管產(chǎn)品運(yùn)作所必需的且
基金托管人無法自行獲取的數(shù)據(jù)、信息、文件等?；鹜泄苋藨?yīng)當(dāng)在
充分獲取所必需數(shù)據(jù)信息的前提下履行投資監(jiān)督職責(zé)?；鹜泄苋嗽?
無法取得有效信息的情況下，不承擔(dān)監(jiān)督責(zé)任。因基金管理人提供信
息不及時(shí)、不準(zhǔn)確或不完整導(dǎo)致基金托管人無法有效履行監(jiān)督職責(zé)
的，由基金管理人承擔(dān)全部責(zé)任。
（十）基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人有重大違規(guī)行為，應(yīng)及時(shí)報(bào)告
中國證監(jiān)會(huì)，同時(shí)通知基金管理人限期糾正，并將糾正結(jié)果報(bào)告中國
證監(jiān)會(huì)?；鸸芾砣藷o正當(dāng)理由，拒絕、阻撓對(duì)方根據(jù)本協(xié)議規(guī)定行
使監(jiān)督權(quán)，或采取拖延、欺詐等手段妨礙對(duì)方進(jìn)行有效監(jiān)督，情節(jié)嚴(yán)
重或經(jīng)基金托管人提出警告仍不改正的，基金托管人應(yīng)報(bào)告中國證監(jiān)
會(huì)。
（十一）基金托管人應(yīng)當(dāng)依照法律法規(guī)和基金合同約定，對(duì)側(cè)袋
機(jī)制啟用、特定資產(chǎn)處置和信息披露等方面進(jìn)行復(fù)核和監(jiān)督。
（十二）基金托管人應(yīng)當(dāng)按照法律法規(guī)和監(jiān)管規(guī)定，對(duì)業(yè)績比較
基準(zhǔn)及披露內(nèi)容等進(jìn)行復(fù)核和監(jiān)督。
四、基金管理人對(duì)基金托管人的業(yè)務(wù)核查
（一）基金管理人對(duì)基金托管人履行托管職責(zé)情況進(jìn)行核查，核
查事項(xiàng)包括基金托管人安全保管基金財(cái)產(chǎn)、開設(shè)基金財(cái)產(chǎn)的資金賬戶
和證券賬戶等投資所需賬戶、復(fù)核基金管理人計(jì)算的基金資產(chǎn)凈值和
各類基金份額凈值、根據(jù)基金管理人指令辦理清算交收、相關(guān)信息披
露和監(jiān)督基金投資運(yùn)作等行為。
（二）基金管理人發(fā)現(xiàn)基金托管人擅自挪用基金財(cái)產(chǎn)、未對(duì)基金
財(cái)產(chǎn)實(shí)行分賬管理、未執(zhí)行或無故延遲執(zhí)行基金管理人資金劃撥指
令、泄露基金投資信息等違反《基金法》、基金合同、本協(xié)議及其他
有關(guān)規(guī)定時(shí)，應(yīng)及時(shí)以書面形式通知基金托管人限期糾正?；鹜泄?
人收到通知后應(yīng)在下一工作日前及時(shí)核對(duì)并以書面形式給基金管理
人發(fā)出回函，說明違規(guī)原因及糾正期限，并保證在規(guī)定期限內(nèi)及時(shí)改
正。在上述規(guī)定期限內(nèi)，基金管理人有權(quán)隨時(shí)對(duì)通知事項(xiàng)進(jìn)行復(fù)查，
督促基金托管人改正?；鹜泄苋藨?yīng)積極配合基金管理人的核查行
為，包括但不限于：提交相關(guān)資料以供基金管理人核查托管財(cái)產(chǎn)的完
整性和真實(shí)性，在規(guī)定時(shí)間內(nèi)答復(fù)基金管理人并改正?；鸸芾砣擞?
權(quán)要求基金托管人賠償基金因此所遭受的損失。
（三）基金管理人發(fā)現(xiàn)基金托管人有重大違規(guī)行為，應(yīng)及時(shí)報(bào)告
中國證監(jiān)會(huì)，同時(shí)通知基金托管人限期糾正，并將糾正結(jié)果報(bào)告中國
證監(jiān)會(huì)?；鹜泄苋藷o正當(dāng)理由，拒絕、阻撓對(duì)方根據(jù)本協(xié)議規(guī)定行
使監(jiān)督權(quán)，或采取拖延、欺詐等手段妨礙對(duì)方進(jìn)行有效監(jiān)督，情節(jié)嚴(yán)
重或經(jīng)基金管理人提出警告仍不改正的，基金管理人應(yīng)報(bào)告中國證監(jiān)
會(huì)。
五、基金財(cái)產(chǎn)的保管
（一）基金財(cái)產(chǎn)保管的原則
1、基金財(cái)產(chǎn)應(yīng)獨(dú)立于基金管理人、基金托管人和證券經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)
的固有財(cái)產(chǎn)?；鹭?cái)產(chǎn)的債權(quán)不得與基金管理人、基金托管人和證券
經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)固有財(cái)產(chǎn)的債務(wù)相抵銷，不同基金財(cái)產(chǎn)的債權(quán)債務(wù)，不得相
互抵銷?；鸸芾砣?、基金托管人和證券經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)以其自有資產(chǎn)承擔(dān)
法律責(zé)任，其債權(quán)人不得對(duì)基金財(cái)產(chǎn)行使請(qǐng)求凍結(jié)、扣押和其他權(quán)利。
2、基金托管人應(yīng)安全保管基金財(cái)產(chǎn)。未經(jīng)基金管理人依據(jù)合法
程序作出的合法合規(guī)指令，基金托管人不得自行運(yùn)用、處分、分配基
金的任何財(cái)產(chǎn)。
3、基金托管人按照規(guī)定開設(shè)基金財(cái)產(chǎn)的資金賬戶、證券賬戶等
投資所需賬戶。
4、基金托管人對(duì)所托管的不同基金財(cái)產(chǎn)分別設(shè)置賬戶，分賬管
理，獨(dú)立核算，確?；鹭?cái)產(chǎn)的完整與獨(dú)立。
5、基金托管人根據(jù)基金管理人的指令，按照基金合同和本協(xié)議
的約定保管基金財(cái)產(chǎn)，如有特殊情況雙方可另行協(xié)商解決。
6、對(duì)于因?yàn)榛鹜顿Y產(chǎn)生的應(yīng)收資產(chǎn)，應(yīng)由基金管理人負(fù)責(zé)與
有關(guān)當(dāng)事人確定到賬日期并通知基金托管人，到賬日基金財(cái)產(chǎn)沒有到
達(dá)基金賬戶的，基金托管人應(yīng)及時(shí)通知基金管理人采取措施進(jìn)行催
收。由此給基金財(cái)產(chǎn)造成損失的，基金托管人在及時(shí)履行通知職責(zé)后
對(duì)此不承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任，但應(yīng)給予積極的配合和協(xié)助。
7、除依據(jù)法律法規(guī)和基金合同的規(guī)定外，基金托管人不得委托
第三人托管基金財(cái)產(chǎn)。
（二）基金募集期間及募集資金的驗(yàn)資
1、基金募集期間的資金應(yīng)存于基金管理人在具有托管資格的商
業(yè)銀行開設(shè)的基金認(rèn)購專戶。該賬戶由基金管理人開立并管理。
2、基金募集期滿或基金停止募集時(shí)，募集的基金份額總額、基
金募集金額、基金份額持有人人數(shù)符合《基金法》、《運(yùn)作辦法》等有
關(guān)規(guī)定后，基金管理人應(yīng)將屬于基金財(cái)產(chǎn)的全部資金劃入基金托管人
開立的基金托管資金賬戶，同時(shí)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)，聘請(qǐng)符合《中華人民
共和國證券法》規(guī)定的會(huì)計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行驗(yàn)資，出具驗(yàn)資報(bào)告。出具
的驗(yàn)資報(bào)告由參加驗(yàn)資的2名或2名以上中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師簽字方為有
效。
3、若基金募集期限屆滿，未能達(dá)到基金合同生效的條件，由基
金管理人或相關(guān)機(jī)構(gòu)按規(guī)定辦理退款等事宜，基金托管人應(yīng)提供充分
協(xié)助。
（三）證券資金賬戶的開立和管理
基金管理人以基金名義在基金管理人選擇的證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)營業(yè)
網(wǎng)點(diǎn)開立證券資金賬戶。證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)、規(guī)范性文
件為本基金開立證券資金賬戶，并按照該證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)開戶的流程和
要求與基金管理人簽訂相關(guān)協(xié)議。
交易所證券交易資金采用第三方存管模式，即用于證券交易的結(jié)
算資金全額存放在基金管理人為基金開立的證券資金賬戶中，場(chǎng)內(nèi)的
證券交易資金清算由基金管理人所選擇的證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)。證券資
金賬戶內(nèi)的資金，只能通過證銀轉(zhuǎn)賬方式將資金劃轉(zhuǎn)至基金托管資金
賬戶，不得將資金劃轉(zhuǎn)至任何其他銀行賬戶?；鹜泄苋瞬回?fù)責(zé)辦理
場(chǎng)內(nèi)的證券交易資金清算，也不負(fù)責(zé)保管證券資金賬戶內(nèi)存放的資
金。
（四）基金托管資金賬戶的開立和管理
1、基金托管人應(yīng)負(fù)責(zé)本基金的基金托管資金賬戶的開設(shè)和管理。
2、基金托管人應(yīng)以本基金的名義在其營業(yè)機(jī)構(gòu)開設(shè)本基金的資
金賬戶，并根據(jù)基金管理人合法合規(guī)的指令辦理資金收付。本基金的
銀行預(yù)留印鑒由基金托管人保管和使用。本基金的一切貨幣收支活
動(dòng)，包括但不限于投資、支付基金收益、支付贖回款或收取申購款，
均需通過本基金的基金托管資金賬戶進(jìn)行。
3、基金托管資金賬戶的開立和使用，限于滿足開展本基金業(yè)務(wù)
的需要。基金托管人和基金管理人不得假借本基金的名義開立任何其
他銀行賬戶；亦不得使用基金的任何賬戶進(jìn)行本基金業(yè)務(wù)以外的活
動(dòng)。
4、基金托管資金賬戶的開立和管理應(yīng)符合相關(guān)法律法規(guī)的有關(guān)
規(guī)定。
5、在符合法律法規(guī)規(guī)定的條件下，基金托管人可以通過基金托
管人專用賬戶辦理基金資產(chǎn)的支付。
（五）基金證券賬戶的開立和管理
1、基金托管人在中國證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司為基金開立基
金托管人與基金聯(lián)名的證券賬戶。
2、基金證券賬戶的開立和使用，限于滿足開展本基金業(yè)務(wù)的需
要?；鹜泄苋撕突鸸芾砣瞬坏贸鼋杌蛭唇?jīng)對(duì)方同意擅自轉(zhuǎn)讓基金
的任何證券賬戶，亦不得使用基金的任何賬戶進(jìn)行本基金業(yè)務(wù)以外的
活動(dòng)。
3、基金證券賬戶的開立由基金托管人負(fù)責(zé)，賬戶資產(chǎn)的管理和
運(yùn)用由基金管理人負(fù)責(zé)。
（六）銀行間債券托管專戶的開設(shè)和管理
基金合同生效后，基金托管人根據(jù)中國人民銀行、中央國債登記
結(jié)算有限責(zé)任公司、銀行間市場(chǎng)清算所股份有限公司的有關(guān)規(guī)定，以
基金的名義在中央國債登記結(jié)算有限責(zé)任公司、銀行間市場(chǎng)清算所股
份有限公司開立債券托管與結(jié)算賬戶，并代表基金進(jìn)行銀行間市場(chǎng)債
券的結(jié)算。基金管理人代表基金簽訂全國銀行間債券市場(chǎng)債券回購主
協(xié)議。
（七）基金投資銀行存款賬戶的開立和管理
基金投資銀行定期存款應(yīng)由基金管理人與存款銀行總行或其授
權(quán)分行簽訂總體合作協(xié)議，并將資金存放于存款銀行總行或其授權(quán)分
行指定的分支機(jī)構(gòu)。
存款賬戶必須以基金名義開立，賬戶名稱為基金名稱，存款賬戶
開戶文件上加蓋預(yù)留印鑒及基金管理人公章。存款證實(shí)書原件由托管
人負(fù)責(zé)保管。
本基金投資銀行存款時(shí)，基金管理人應(yīng)當(dāng)與存款銀行簽訂具體存
款協(xié)議，明確存款的類型、期限、利率、金額、賬號(hào)、對(duì)賬方式、支
取方式、賬戶管理等細(xì)則。存款協(xié)議須約定將托管人為本基金開立的
托管銀行賬戶指定為唯一回款賬戶，任何情況下，存款銀行都不得將
存款本息劃往任何其他賬戶。
為防范特殊情況下的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，定期存款協(xié)議中應(yīng)當(dāng)約定提前
支取條款。
基金所投資定期存款存續(xù)期間，基金管理人、基金托管人應(yīng)當(dāng)與
存款銀行建立定期對(duì)賬機(jī)制，確?；疸y行存款業(yè)務(wù)賬目及核對(duì)的真
實(shí)、準(zhǔn)確。
（八）其他賬戶的開立和管理
1、因業(yè)務(wù)發(fā)展需要而開立的其他賬戶，可以根據(jù)法律法規(guī)和基
金合同的規(guī)定，在基金管理人和基金托管人商議后開立。新賬戶按有
關(guān)規(guī)則使用并管理。
2、法律法規(guī)等有關(guān)規(guī)定對(duì)相關(guān)賬戶的開立和管理另有規(guī)定的，
從其規(guī)定辦理。
3、基金管理人投資定期存款/協(xié)議存款/通知存款時(shí)，存款賬戶
預(yù)留印鑒須包含基金托管人指定用章。
（九）基金財(cái)產(chǎn)投資的有關(guān)有價(jià)憑證等的保管
1、基金管理人應(yīng)在取得定期存款/協(xié)議存款/通知存款證實(shí)書等
有價(jià)憑證正本（如有）后，3個(gè)工作日內(nèi)主動(dòng)將有價(jià)憑證正本及時(shí)移
交至基金托管人保管，如根據(jù)存款合同約定，證實(shí)書等有價(jià)憑證由存
款行移交至基金托管人的，基金管理人應(yīng)負(fù)責(zé)督促存款行根據(jù)存款合
同約定及時(shí)交付相關(guān)有價(jià)憑證移交至基金托管人。
2、基金托管人對(duì)銀行定期存款/協(xié)議存款/通知存款證實(shí)書等有
價(jià)憑證的保管并不保證定期存款/協(xié)議存款證實(shí)書等有價(jià)憑證所對(duì)應(yīng)
的實(shí)際資產(chǎn)不致滅失?；鹜泄苋藢?duì)其以外機(jī)構(gòu)實(shí)際有效控制的資產(chǎn)
不承擔(dān)保管責(zé)任，不對(duì)存款開戶證實(shí)書對(duì)應(yīng)存款的本金及收益的安全
提供保證。
3、基金托管人對(duì)收到的銀行定期存款/協(xié)議存款/通知存款證實(shí)
書等有價(jià)憑證，不進(jìn)行真?zhèn)伪鎰e，基金管理人應(yīng)保證移交給基金托管
人有價(jià)憑證的真實(shí)性。
4、基金托管人自收到證實(shí)書等有價(jià)憑證正本之日起開始承擔(dān)有
價(jià)憑證正本保管職責(zé)。在基金托管人保管期間，因基金托管人過錯(cuò)，
導(dǎo)致銀行定期定期存款/協(xié)議存款證實(shí)書等有價(jià)憑證發(fā)生損壞、滅失
的，由此產(chǎn)生的責(zé)任應(yīng)當(dāng)由基金托管人承擔(dān)。
5、基金管理人應(yīng)與存款機(jī)構(gòu)簽訂存款合同。該合同內(nèi)容應(yīng)至少
包含存款起息日、到期日、存款金額、存款賬戶信息、存款利率、存
款是否可以提前支取、存款是否自動(dòng)轉(zhuǎn)存、存款證實(shí)書如何交接以及
存款證實(shí)書不得轉(zhuǎn)讓抵質(zhì)押擔(dān)保等條款，并將托管資金賬戶指定為唯
一回款賬戶。
6、基金管理人與存款機(jī)構(gòu)對(duì)存款合同約定事項(xiàng)進(jìn)行變更，應(yīng)與
基金托管人協(xié)商，并及時(shí)通知變更事項(xiàng)，因基金管理人擅自變更行為
導(dǎo)致該筆資金的相應(yīng)損失，基金托管人不承擔(dān)責(zé)任。
（十）與基金財(cái)產(chǎn)有關(guān)的重大合同的保管
由基金管理人代表基金簽署的、與基金有關(guān)的重大合同的原件分
別由基金管理人、基金托管人保管。除協(xié)議另有規(guī)定外，基金管理人
在代表基金簽署與基金有關(guān)的重大合同時(shí)應(yīng)保證基金一方持有兩份
以上的正本，以便基金管理人和基金托管人至少各持有一份正本的原
件。重大合同的保管期限不低于法律法規(guī)規(guī)定的最低期限。
六、指令的發(fā)送、確認(rèn)及執(zhí)行
基金管理人在運(yùn)用基金財(cái)產(chǎn)開展場(chǎng)內(nèi)證券交易時(shí)，應(yīng)通過基金托
管賬戶與證券資金賬戶已建立的第三方存管系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)基金托管賬戶
與證券資金賬戶之間的資金劃轉(zhuǎn)，即銀證互轉(zhuǎn)。
基金管理人在運(yùn)用基金財(cái)產(chǎn)開展場(chǎng)外交易時(shí)，應(yīng)向基金托管人發(fā)
送場(chǎng)外資金劃撥及其他款項(xiàng)收付指令，基金托管人執(zhí)行基金管理人的
指令、辦理基金名下的資金往來等有關(guān)事項(xiàng)。
基金管理人發(fā)送指令應(yīng)采用電子指令或傳真或郵件或雙方共同
確認(rèn)的方式。
（一）電子指令方式總體約定
1、基金管理人通過基金托管人提供的清算管理系統(tǒng)客戶端/托管
網(wǎng)銀發(fā)送電子指令，或基金管理人通過調(diào)用基金托管人提供的數(shù)據(jù)接
口發(fā)送電子指令。
2、基金托管人向基金管理人提供客戶證書，基金管理人認(rèn)可使
用客戶證書及相應(yīng)密碼辦理相關(guān)業(yè)務(wù)，不會(huì)否認(rèn)其向基金托管人發(fā)出
的電子指令的效力。凡同時(shí)通過客戶證書和密碼認(rèn)證的電子指令，均
視作基金管理人所為，由此導(dǎo)致的一切后果由基金管理人承擔(dān)。
3、基金管理人應(yīng)盡到合理注意義務(wù)，在安全的環(huán)境中使用客戶
端/托管網(wǎng)銀，采取及時(shí)更新防病毒軟件、安裝系統(tǒng)安全補(bǔ)丁等合理
措施；設(shè)置安全性較高的密碼，避免使用簡單密碼或容易被他人猜到
的密碼等；妥善保管客戶證書及相應(yīng)密碼。如發(fā)生客戶證書被盜用、
密碼泄露等情況，應(yīng)及時(shí)通知基金托管人進(jìn)行證書變更和密碼重置，
在證書變更和密碼重置之前造成的一切后果，不由基金托管人承擔(dān)。
當(dāng)電子指令無法正常發(fā)送時(shí)，雙方按傳真或郵件方式或雙方共同
確認(rèn)的其他方式辦理相關(guān)業(yè)務(wù)。
（二）基金管理人對(duì)傳真或郵件或雙方共同確認(rèn)的其他方式發(fā)送
指令人員的書面授權(quán)
1、基金管理人應(yīng)指定專人、專用傳真號(hào)碼或郵箱向基金托管人
發(fā)送指令。
2、基金管理人應(yīng)向基金托管人提供書面授權(quán)文件，該文件應(yīng)加
蓋基金管理人公章，文件中應(yīng)含有基金管理人預(yù)留印鑒，該預(yù)留印鑒
為基金托管人確定管理人所發(fā)送指令表面一致性的唯一依據(jù)?；鸸?
理人向基金托管人發(fā)送授權(quán)文件后，應(yīng)及時(shí)電話確認(rèn)，以保證基金托
管人及時(shí)查收。
3、基金托管人收到授權(quán)文件的傳真件或掃描件或雙方共同確認(rèn)
的其他文件形式并經(jīng)基金管理人電話確認(rèn)后，授權(quán)文件即生效?；?
管理人應(yīng)于發(fā)送傳真或郵件后三個(gè)工作日內(nèi)將授權(quán)文件原件送至基
金托管人處，若基金托管人收到的授權(quán)文件原件和傳真件或掃描件或
雙方共同確認(rèn)的其他文件形式不一致，以傳真件或掃描件或雙方共同
確認(rèn)的其他文件形式為準(zhǔn)。
4、基金管理人和基金托管人對(duì)授權(quán)文件負(fù)有保密義務(wù)，其內(nèi)容
不得向被授權(quán)人及相關(guān)操作人員以外的任何人泄露，法律法規(guī)另有規(guī)
定或有權(quán)機(jī)關(guān)另有要求的除外。
（三）指令的內(nèi)容
1、指令包括付款指令(含贖回、分紅付款指令、銀行間業(yè)務(wù)劃款
指令）以及其他資金劃撥指令等。
2、基金管理人發(fā)給基金托管人的指令應(yīng)寫明款項(xiàng)事由、支付時(shí)
間、到賬時(shí)間、金額、賬戶資料等，并加蓋預(yù)留印鑒。
（四）指令的發(fā)送、確認(rèn)及執(zhí)行的時(shí)間和程序
1、指令的發(fā)送與確認(rèn)
基金管理人應(yīng)按照法律法規(guī)和基金合同的規(guī)定，在其合法的經(jīng)營
權(quán)限和交易權(quán)限內(nèi)發(fā)送指令。
基金管理人通過電子指令方式發(fā)送指令后，指令狀態(tài)將變成“托
管行已接收”或“托管行處理中”。上述指令狀態(tài)改變時(shí)間視為指令
到達(dá)基金托管人時(shí)間?；鸸芾砣嗽诎l(fā)送指令后，應(yīng)及時(shí)查詢指令狀
態(tài)，發(fā)現(xiàn)未發(fā)送成功或指令狀態(tài)有誤，應(yīng)立即與基金托管人聯(lián)系共同
解決?；鹜泄苋送ㄟ^客戶端/托管網(wǎng)銀向基金管理人提供銀行間成
交單信息、基金申贖款信息以及管理費(fèi)、托管費(fèi)等應(yīng)付款信息?；?
管理人應(yīng)對(duì)根據(jù)上述信息生成的電子指令進(jìn)行核對(duì)或確認(rèn)，基金托管
人不承擔(dān)由于提供上述信息造成生成指令金額錯(cuò)誤的責(zé)任。
基金管理人通過傳真或郵件或雙方共同確認(rèn)的其他方式發(fā)送加
蓋預(yù)留印鑒的指令后，應(yīng)及時(shí)以電話方式向基金托管人確認(rèn)?；鹜?
管人指定專人接收基金管理人的指令，答復(fù)基金管理人的確認(rèn)電話。
指令到達(dá)基金托管人后，基金托管人應(yīng)指定專人根據(jù)基金管理人提供
的授權(quán)文件進(jìn)行表面一致性審查，及時(shí)審慎驗(yàn)證有關(guān)內(nèi)容及印鑒，基
金托管人對(duì)指令的真實(shí)性不承擔(dān)責(zé)任。如有疑問必須及時(shí)通知基金管
理人。
基金管理人在發(fā)送指令時(shí)，應(yīng)為基金托管人執(zhí)行指令留出至少2
個(gè)工作小時(shí)。特殊情況下，預(yù)留時(shí)間少于2個(gè)工作小時(shí)的，基金托管
人也應(yīng)當(dāng)盡力完成指令的執(zhí)行，但不保證劃款成功。由基金管理人的
原因造成的指令傳輸不及時(shí)、未能留出足夠的劃款時(shí)間，未準(zhǔn)備足夠
資金，致使資金未能及時(shí)到賬所造成的損失由基金管理人承擔(dān)。
2、指令的執(zhí)行
基金托管人對(duì)指令驗(yàn)證后，應(yīng)及時(shí)執(zhí)行。
基金管理人應(yīng)確?；鹜泄苋嗽趫?zhí)行指令時(shí)，基金托管資金賬戶
有足夠的資金余額，否則基金托管人可不予執(zhí)行，但應(yīng)及時(shí)通知基金
管理人，由基金管理人審核、查明原因，基金托管人在履行通知義務(wù)
后不承擔(dān)因未執(zhí)行該指令造成損失的責(zé)任。
對(duì)于申購新股等時(shí)效性要求高的指令，基金管理人必須及時(shí)將指
令發(fā)送至托管人并進(jìn)行電話確認(rèn)，為基金托管人預(yù)留充足的指令處理
時(shí)間。
對(duì)于發(fā)送時(shí)資金不足的指令，基金托管人有權(quán)不予執(zhí)行，基金管
理人確認(rèn)該指令不予取消的，以資金備足并通知基金托管人的時(shí)間視
為指令收到時(shí)間，因賬戶資金余額不足導(dǎo)致的投資損失不由托管人承
擔(dān)。
（五）基金管理人發(fā)送錯(cuò)誤指令的情形和處理程序
基金托管人發(fā)現(xiàn)指令錯(cuò)誤，提示基金管理人改正后再予以執(zhí)行，
若由此造成的延誤損失由基金管理人承擔(dān)。
（六）基金托管人依照法律法規(guī)暫緩、拒絕執(zhí)行指令的情形和處
理程序
若基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人的指令違反法律、行政法規(guī)和其他
有關(guān)規(guī)定，或者違反基金合同約定的，應(yīng)當(dāng)視情況暫緩或拒絕執(zhí)行，
及時(shí)通知基金管理人。
若基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人依據(jù)交易程序已經(jīng)生效的指令違
反法律、行政法規(guī)和其他有關(guān)規(guī)定，或者違反基金合同約定的，應(yīng)當(dāng)
及時(shí)通知基金管理人，在基金托管人已經(jīng)依據(jù)本協(xié)議約定履行監(jiān)督職
責(zé)的情況下，由此造成的損失由基金管理人承擔(dān)。
（七）基金托管人未按照基金管理人指令執(zhí)行的處理方法
基金托管人由于其自身原因未能執(zhí)行或錯(cuò)誤執(zhí)行基金管理人指
令致使本基金的利益受到損害，應(yīng)在發(fā)現(xiàn)后，及時(shí)采取措施予以彌補(bǔ)，
給基金份額持有人、基金財(cái)產(chǎn)或基金管理人造成損失的，對(duì)由此造成
的直接經(jīng)濟(jì)損失負(fù)賠償責(zé)任。
（八）授權(quán)通知的變更
1、基金管理人若對(duì)授權(quán)通知的內(nèi)容進(jìn)行修改，應(yīng)當(dāng)提前至少三
個(gè)工作日電話通知基金托管人?；鸸芾砣诵杼峁娴淖兏跈?quán)通
知文件，在加蓋公章后以傳真或郵件或雙方共同確認(rèn)的其他方式發(fā)送
給基金托管人，同時(shí)以電話形式向基金托管人確認(rèn)。變更授權(quán)通知文
件在基金托管人收到相關(guān)文件傳真件或掃描件或雙方共同確認(rèn)的其
他文件形式和基金管理人的電話確認(rèn)時(shí)生效?；鸸芾砣嗽诖撕笕齻€(gè)
工作日內(nèi)將變更授權(quán)通知文件原件送交基金托管人。若原件與傳真件
或掃描件或雙方共同確認(rèn)的其他文件形式不一致，以傳真件或掃描件
或雙方共同確認(rèn)的其他文件形式為準(zhǔn)。
2、基金托管人更改接收基金管理人指令的人員及聯(lián)系方式，應(yīng)
至少提前1個(gè)工作日以傳真或郵件或雙方共同確認(rèn)的其他方式發(fā)送
基金管理人?；鹜泄苋烁慕邮栈鸸芾砣酥噶畹娜藛T及聯(lián)系方式
自基金管理人電話確認(rèn)后生效。
（九）其他事項(xiàng)
1、基金托管人在接收指令時(shí)，應(yīng)對(duì)指令的要素是否齊全、印鑒
是否與預(yù)留的授權(quán)文件內(nèi)容相符進(jìn)行表面一致性檢查，如發(fā)現(xiàn)問題，
應(yīng)及時(shí)通知基金管理人。
2、除因其自身原因致使基金的利益受到損害而負(fù)賠償責(zé)任外，
基金托管人按照法律法規(guī)、基金合同及本協(xié)議的規(guī)定準(zhǔn)確、完整、及
時(shí)執(zhí)行基金管理人指令而引起的任何可能發(fā)生的損失，基金托管人均
不承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。
七、交易及清算交收安排
（一）選擇代理證券、期貨買賣的證券、期貨經(jīng)營機(jī)構(gòu)
基金管理人應(yīng)設(shè)計(jì)選擇代理證券買賣的證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)的標(biāo)準(zhǔn)和
程序。基金管理人負(fù)責(zé)選擇代理本基金證券買賣的證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)，由
基金管理人與基金托管人及證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)簽訂本基金的證券經(jīng)紀(jì)服
務(wù)協(xié)議，就基金參與場(chǎng)內(nèi)證券交易、結(jié)算等具體事項(xiàng)另行簽訂協(xié)議，
并由基金管理人提前通知基金托管人。
基金管理人應(yīng)根據(jù)有關(guān)規(guī)定，在基金的中期報(bào)告和年度報(bào)告中將
所選證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)的有關(guān)情況、基金通過該證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)買賣證券的
成交量、回購成交量和支付的傭金等予以披露，并將上述情況及傭金
費(fèi)率等基金基本信息以及變更情況及時(shí)以書面形式通知基金托管人。
因相關(guān)法律法規(guī)或交易規(guī)則的修改帶來的變化以屆時(shí)有效的法
律法規(guī)和相關(guān)交易規(guī)則為準(zhǔn)。
基金管理人負(fù)責(zé)選擇代理本基金期貨交易的期貨經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)，并與
其簽訂期貨經(jīng)紀(jì)合同，其他事宜根據(jù)法律法規(guī)、《基金合同》的相關(guān)
規(guī)定執(zhí)行，若無明確規(guī)定的，可參照有關(guān)證券買賣、證券經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)選
擇的規(guī)則執(zhí)行。
本基金在投資期貨產(chǎn)品前，基金管理人、期貨經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)與基金
托管人簽訂相關(guān)協(xié)議或操作備忘錄。
（二）基金投資證券后的清算交收安排
1、清算與交割
基金托管人負(fù)責(zé)基金投資于證券發(fā)生的所有場(chǎng)外交易的清算交
收；基金投資于證券發(fā)生的所有場(chǎng)內(nèi)交易的清算交收，由基金管理人
選定的委托代理證券買賣的證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)根據(jù)相關(guān)登記結(jié)算公司的
結(jié)算規(guī)則辦理。場(chǎng)外資金匯劃由基金托管人根據(jù)基金管理人的場(chǎng)外交
易成交結(jié)果具體辦理。
如果因?yàn)榛鹜泄苋俗陨碓蛟谇逅闵显斐苫鹳Y產(chǎn)的損失，應(yīng)
由基金托管人承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任；如果因?yàn)榛鸸芾砣宋词孪韧ㄖ枰獑?
獨(dú)結(jié)算的交易，造成基金財(cái)產(chǎn)損失的由基金管理人承擔(dān)；如果由于基
金管理人違反法律法規(guī)、交易規(guī)則的規(guī)定進(jìn)行超買、超賣等原因造成
基金投資清算困難和風(fēng)險(xiǎn)，基金托管人發(fā)現(xiàn)后應(yīng)及時(shí)通知基金管理
人，由基金管理人負(fù)責(zé)解決，由此給基金造成的損失由基金管理人承
擔(dān)。
基金管理人應(yīng)保證基金托管人在執(zhí)行基金管理人發(fā)送的劃款指
令時(shí)，基金托管資金賬戶上有充足的資金?；鸬馁Y金頭寸不足時(shí)，
基金托管人有權(quán)拒絕基金管理人發(fā)送的劃款指令，但應(yīng)及時(shí)通知基金
管理人?；鸸芾砣嗽诎l(fā)送劃款指令時(shí)應(yīng)充分考慮基金托管人的劃款
處理時(shí)間。在基金資金頭寸充足的情況下，基金托管人對(duì)基金管理人
符合法律法規(guī)、基金合同、本協(xié)議的指令不得拖延或拒絕執(zhí)行。
2、交易記錄、資金和證券/期貨賬目核對(duì)的時(shí)間和方式
（1）交易記錄的核對(duì)
基金管理人和基金托管人按日進(jìn)行交易記錄的核對(duì)。對(duì)外披露凈
值之前，必須保證當(dāng)天所有實(shí)際交易記錄與基金會(huì)計(jì)賬簿上的交易記
錄完全一致。如果實(shí)際交易記錄與會(huì)計(jì)賬簿記錄不一致，造成基金會(huì)
計(jì)核算不完整或不真實(shí)，由此給基金造成的損失由責(zé)任方承擔(dān)。
（2）資金賬目的核對(duì)
資金賬目按日核實(shí)，賬實(shí)相符。
（3）證券賬目的核對(duì)
基金托管人應(yīng)按時(shí)核對(duì)證券賬戶中的種類和數(shù)量，確保每日交易
結(jié)束后證券賬戶中證券的種類和數(shù)量與基金會(huì)計(jì)賬簿中的記載一致。
（4）實(shí)物券賬目
實(shí)物券賬目，每月月末相關(guān)各方進(jìn)行賬實(shí)核對(duì)。
（三）基金申購、贖回業(yè)務(wù)處理的基本規(guī)定
1.本基金申購、贖回業(yè)務(wù)根據(jù)基金合同及/或相關(guān)信息披露文件
確定的時(shí)間開始辦理，基金管理人應(yīng)及時(shí)通知基金托管人上述業(yè)務(wù)的
開辦時(shí)間。
2.基金管理人和基金托管人應(yīng)按照基金合同的約定，在基金申
購、贖回的時(shí)間、場(chǎng)所、方式、程序、價(jià)格、費(fèi)用、收款和付款等各
方面相互配合，積極履行各自的義務(wù)，保證基金的申購、贖回工作能
夠順利進(jìn)行。
3.基金份額申購、贖回的確認(rèn)、清算由登記結(jié)算機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)。T日
的申購贖回發(fā)生的證券交收由證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)在T日收市后完成。
（四）開放式基金申購、贖回和基金轉(zhuǎn)換的資金清算
如果當(dāng)日基金為凈應(yīng)收款，基金管理人最晚不遲于款項(xiàng)交收日當(dāng)
日15：00前將資金劃往資產(chǎn)托管專戶。
基金托管人應(yīng)及時(shí)查收資金是否到賬，對(duì)于未準(zhǔn)時(shí)到賬的資金，
應(yīng)及時(shí)通知基金管理人劃付。
如果當(dāng)日基金為凈應(yīng)付款，基金托管人應(yīng)根據(jù)基金管理人的指令
及時(shí)進(jìn)行劃付。如果指令接收時(shí)，賬戶余額不足支付，以賬戶足額時(shí)
間為指令接收時(shí)間。因基金托管資金賬戶沒有足夠的資金，導(dǎo)致基金
托管人不能按時(shí)撥付，如系基金管理人的原因造成，責(zé)任由基金管理
人承擔(dān)，基金托管人不承擔(dān)墊款義務(wù)。
（五）基金分紅
1.基金管理人確定分紅方案通知基金托管人，雙方核定后依照
《信息披露辦法》的有關(guān)規(guī)定在中國證監(jiān)會(huì)規(guī)定媒介上公告。
2.基金托管人和基金管理人對(duì)基金分紅進(jìn)行賬務(wù)處理并核對(duì)后，
基金管理人向基金托管人發(fā)送現(xiàn)金紅利的劃款指令，基金托管人應(yīng)根
據(jù)指令及時(shí)將分紅款劃往基金登記機(jī)構(gòu)指定的賬戶。
3.基金管理人在下達(dá)指令時(shí)，應(yīng)給基金托管人留出必需的劃款時(shí)
間。
八、基金資產(chǎn)凈值計(jì)算和會(huì)計(jì)核算
（一）基金資產(chǎn)凈值的計(jì)算及復(fù)核程序
1.基金資產(chǎn)凈值
基金資產(chǎn)凈值是指基金資產(chǎn)總值減去基金負(fù)債后的價(jià)值。
各類基金份額凈值是按照每個(gè)工作日閉市后，該類基金份額的基
金資產(chǎn)凈值除以當(dāng)日該類基金份額的余額數(shù)量計(jì)算，均精確到0.0001
元，小數(shù)點(diǎn)后第5位四舍五入，由此產(chǎn)生的收益或損失由基金財(cái)產(chǎn)承
擔(dān)?；鸸芾砣丝梢栽O(shè)立大額贖回情形下的凈值精度應(yīng)急調(diào)整機(jī)制。
如遇特殊情況，為保護(hù)基金份額持有人利益，基金管理人與基金托管
人協(xié)商一致，可階段性調(diào)整基金份額凈值計(jì)算精度并進(jìn)行相應(yīng)公告。
國家法律法規(guī)另有規(guī)定的，從其規(guī)定?；鸸芾砣藨?yīng)每個(gè)估值日后2
個(gè)工作日內(nèi)計(jì)算基金資產(chǎn)凈值及各類基金份額凈值，并按規(guī)定公告，
但基金管理人根據(jù)法律法規(guī)或基金合同的規(guī)定暫停估值時(shí)除外。
2.復(fù)核程序
基金管理人每個(gè)估值日后兩個(gè)工作日內(nèi)對(duì)基金資產(chǎn)進(jìn)行估值后，
將基金份額凈值結(jié)果發(fā)送基金托管人，經(jīng)基金托管人復(fù)核無誤后，由
基金管理人依據(jù)基金合同和相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定對(duì)外公布。
（二）基金資產(chǎn)估值方法和特殊情形的處理
1.估值對(duì)象
基金所擁有的證券投資基金、股票、債券、資產(chǎn)支持證券和銀行
存款本息、應(yīng)收款項(xiàng)、其它投資等資產(chǎn)及負(fù)債。
2.估值方法
（1）基金估值方法
1）對(duì)于未在交易所上市的證券投資基金的估值
A）本基金投資的境內(nèi)非貨幣市場(chǎng)基金，按所投資基金估值日的
份額凈值估值。
B）本基金投資的境內(nèi)貨幣市場(chǎng)基金，如基金管理人披露萬份收
益，則按所投資基金前一估值日后至估值日期間（含節(jié)假日）的萬份
收益計(jì)提估值日基金收益；如基金管理人披露份額凈值，則按所投資
基金的基金管理人披露的估值日份額凈值估值。
2）對(duì)于在交易所上市的證券投資基金的估值
A）本基金投資的交易型開放式指數(shù)基金（ETF），按所投資基金
估值日的收盤價(jià)估值。
B）本基金投資的境內(nèi)上市開放式基金（LOF），按所投資基金估
值日的份額凈值估值。
C）本基金投資的境內(nèi)上市定期開放式基金、封閉式基金，按所
投資基金估值日的收盤價(jià)估值。
D）本基金投資的境內(nèi)上市交易型貨幣市場(chǎng)基金，如所投資基金
披露份額凈值，則按所投資基金估值日的份額凈值估值；如所投資基
金披露萬份（百份）收益，則按所投資基金前一估值日后至估值日期
間（含節(jié)假日）的萬份（百份）收益計(jì)提估值日基金收益。
3）對(duì)于證券投資基金特殊情況的估值處理
如遇所投資的證券投資基金不公布基金份額凈值、進(jìn)行折算或拆
分、估值日無交易等特殊情況，基金管理人根據(jù)以下原則進(jìn)行估值：
A）以所投資基金的基金份額凈值估值的，若所投資基金與本基
金估值頻率一致但未公布估值日基金份額凈值，按其最近公布的基金
份額凈值為基礎(chǔ)估值。
B）以所投資基金的收盤價(jià)估值的，若估值日無交易，且最近交
易日后市場(chǎng)環(huán)境未發(fā)生重大變化，按最近交易日的收盤價(jià)估值；如最
近交易日后市場(chǎng)環(huán)境發(fā)生了重大變化的，可使用最新的基金份額凈值
為基礎(chǔ)或參考類似投資品種的現(xiàn)行市價(jià)及重大變化因素調(diào)整最近交
易市價(jià)，確定公允價(jià)值。
C）若所投資基金前一估值日至估值日期間發(fā)生分紅除權(quán)、折算
或拆分，基金管理人將根據(jù)基金份額凈值或收盤價(jià)、單位基金份額分
紅金額、折算拆分比例、持倉份額等因素合理確定公允價(jià)值。
（2）交易所上市的股票，以其估值日在證券交易所掛牌的市價(jià)
（收盤價(jià)）估值；估值日無交易的，且最近交易日后經(jīng)濟(jì)環(huán)境未發(fā)生
重大變化或證券發(fā)行機(jī)構(gòu)未發(fā)生影響證券價(jià)格的重大事件的，以最近
交易日的市價(jià)（收盤價(jià)）估值；如最近交易日后經(jīng)濟(jì)環(huán)境發(fā)生了重大
變化或證券發(fā)行機(jī)構(gòu)發(fā)生影響證券價(jià)格的重大事件的，可參考類似投
資品種的現(xiàn)行市價(jià)及重大變化因素，采用估值技術(shù)確定公允價(jià)值。
（3）處于未上市期間的股票應(yīng)區(qū)分如下情況處理：
1）首次公開發(fā)行未上市的股票，采用估值技術(shù)確定公允價(jià)值。
2）在發(fā)行時(shí)明確一定期限限售期的股票，包括但不限于非公開
發(fā)行股票、首次公開發(fā)行股票時(shí)公司股東公開發(fā)售股份、通過大宗交
易取得的帶限售期的股票等，不包括停牌、新發(fā)行未上市、回購交易
中的質(zhì)押券等流通受限股票，按監(jiān)管機(jī)構(gòu)或行業(yè)協(xié)會(huì)有關(guān)規(guī)定確定公
允價(jià)值。
3）送股、轉(zhuǎn)增股、配股和公開增發(fā)的新股，按估值日在證券交
易所掛牌的同一股票的估值方法估值；該日無交易的，以最近一日的
市價(jià)（收盤價(jià)）估值。
（4）對(duì)于已上市或已掛牌轉(zhuǎn)讓的不含權(quán)固定收益品種（本基金
合同另有規(guī)定的除外），選取第三方估值基準(zhǔn)服務(wù)機(jī)構(gòu)提供的相應(yīng)品
種當(dāng)日的估值全價(jià)。
（5）對(duì)于已上市或已掛牌轉(zhuǎn)讓的含權(quán)固定收益品種（本基金合
同另有規(guī)定的除外），選取第三方估值基準(zhǔn)服務(wù)機(jī)構(gòu)提供的相應(yīng)品種
當(dāng)日的唯一估值全價(jià)或推薦估值全價(jià)。對(duì)于含投資者回售權(quán)的固定收
益品種，行使回售權(quán)的，在回售登記日至實(shí)際收款日期間選取第三方
估值基準(zhǔn)服務(wù)機(jī)構(gòu)提供的相應(yīng)品種的唯一估值全價(jià)或推薦估值全價(jià)，
同時(shí)，應(yīng)充分考慮發(fā)行人的信用風(fēng)險(xiǎn)變化對(duì)公允價(jià)值的影響?；厥鄣?
記期截止日（含當(dāng)日）后未行使回售權(quán)的按照長待償期所對(duì)應(yīng)的價(jià)格
進(jìn)行估值。
（6）對(duì)于在交易所市場(chǎng)上市交易的公開發(fā)行的可轉(zhuǎn)換債券等有
活躍市場(chǎng)的含轉(zhuǎn)股權(quán)的債券，實(shí)行全價(jià)交易的債券選取估值日收盤價(jià)
作為估值全價(jià)；實(shí)行凈價(jià)交易的債券選取估值日收盤價(jià)并加計(jì)每百元
稅前應(yīng)計(jì)利息作為估值全價(jià)。
（7）對(duì)于未上市或未掛牌轉(zhuǎn)讓且不存在活躍市場(chǎng)的固定收益品
種，采用在當(dāng)前情況下適用并且有足夠可利用數(shù)據(jù)和其他信息支持的
估值技術(shù)確定其公允價(jià)值。
（8）對(duì)于發(fā)行人已破產(chǎn)、發(fā)行人未能按時(shí)足額償付本金或利息，
或者有其它可靠信息表明本金或利息無法按時(shí)足額償付的債券投資
品種，第三方估值基準(zhǔn)服務(wù)機(jī)構(gòu)可在提供推薦價(jià)格的同時(shí)提供價(jià)格區(qū)
間作為公允價(jià)值的參考范圍以及公允價(jià)值存在重大不確定性的相關(guān)
提示?；鸸芾砣嗽谂c基金托管人協(xié)商一致后，可采用價(jià)格區(qū)間中的
數(shù)據(jù)作為該債券投資品種的公允價(jià)值。
（9）同一證券同時(shí)在兩個(gè)或兩個(gè)以上市場(chǎng)交易的，按證券所處
的市場(chǎng)分別估值。
（10）估值計(jì)算中涉及港幣或其他外幣幣種對(duì)人民幣匯率的，將
依據(jù)下列信息提供機(jī)構(gòu)所提供的匯率為基準(zhǔn)：當(dāng)日中國人民銀行或其
授權(quán)機(jī)構(gòu)公布的人民幣匯率的中間價(jià)，或其他可以反映公允價(jià)值的匯
率進(jìn)行估值。
稅收：對(duì)于按照中國法律法規(guī)和基金投資境內(nèi)外股票市場(chǎng)交易互
聯(lián)互通機(jī)制涉及的境外交易場(chǎng)所所在地的法律法規(guī)規(guī)定應(yīng)交納的各
項(xiàng)稅金，本基金將按權(quán)責(zé)發(fā)生制原則進(jìn)行估值；對(duì)于因稅收規(guī)定調(diào)整
或其他原因?qū)е禄饘?shí)際交納稅金與估算的應(yīng)交稅金有差異的，基金
將在相關(guān)稅金調(diào)整日或?qū)嶋H支付日進(jìn)行相應(yīng)的估值調(diào)整。
（11）持有的銀行定期存款或通知存款以本金列示，按協(xié)議或合
同利率逐日確認(rèn)利息收入。
（12）如有確鑿證據(jù)表明按上述方法進(jìn)行估值不能客觀反映其公
允價(jià)值的，基金管理人可根據(jù)具體情況與基金托管人商定后，按最能
反映公允價(jià)值的價(jià)格估值。
（13）本基金投資存托憑證的估值核算，依照境內(nèi)上市交易的股
票執(zhí)行。
（14）當(dāng)發(fā)生大額申購或贖回情形時(shí)，基金管理人可以采用擺動(dòng)
定價(jià)機(jī)制，以確?；鸸乐档墓叫?。
（15）相關(guān)法律法規(guī)以及監(jiān)管部門有強(qiáng)制規(guī)定的，從其規(guī)定。如
有新增事項(xiàng)，按國家最新規(guī)定估值。
如基金管理人或基金托管人發(fā)現(xiàn)基金估值違反基金合同訂明的
估值方法、程序及相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定或者未能充分維護(hù)基金份額持
有人利益時(shí)，應(yīng)立即通知對(duì)方，共同查明原因，雙方協(xié)商解決。
根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)，基金資產(chǎn)凈值計(jì)算和基金會(huì)計(jì)核算的義務(wù)由
基金管理人承擔(dān)。本基金的基金會(huì)計(jì)責(zé)任方由基金管理人擔(dān)任，因此，
就與本基金有關(guān)的會(huì)計(jì)問題，如經(jīng)相關(guān)各方在平等基礎(chǔ)上充分討論
后，仍無法達(dá)成一致的意見，基金管理人向基金托管人出具蓋章的書
面說明后，按照基金管理人對(duì)基金凈值信息的計(jì)算結(jié)果對(duì)外予以公
布，由此給基金份額持有人和基金造成的損失以及因該交易日基金資
產(chǎn)凈值計(jì)算順延錯(cuò)誤而引起的損失，基金托管人不承擔(dān)任何責(zé)任。
3.特殊情形的處理
（1）基金管理人、基金托管人按估值方法的第（12）項(xiàng)進(jìn)行估
值時(shí)，所造成的誤差不作為基金資產(chǎn)估值錯(cuò)誤處理。
（2）由于不可抗力原因，或由于本基金所持有基金的基金管理
人披露基金份額凈值的數(shù)據(jù)錯(cuò)誤、證券交易所、外匯市場(chǎng)、登記結(jié)算
公司等第三方機(jī)構(gòu)發(fā)送的數(shù)據(jù)錯(cuò)誤等其他原因，基金管理人和基金托
管人雖然已經(jīng)采取必要、適當(dāng)、合理的措施進(jìn)行檢查，但未能發(fā)現(xiàn)錯(cuò)
誤的，由此造成的基金資產(chǎn)估值錯(cuò)誤，基金管理人和基金托管人免除
賠償責(zé)任。但基金管理人、基金托管人應(yīng)當(dāng)積極采取必要的措施消除
或減輕由此造成的影響。
（三）基金份額凈值錯(cuò)誤的處理方式
1.當(dāng)任一類基金份額凈值小數(shù)點(diǎn)后4位以內(nèi)(含第4位)發(fā)生估值
錯(cuò)誤時(shí)，視為該類基金份額凈值錯(cuò)誤；基金份額凈值計(jì)算出現(xiàn)錯(cuò)誤時(shí)，
基金管理人應(yīng)當(dāng)立即予以糾正，通報(bào)基金托管人，并采取合理的措施
防止損失進(jìn)一步擴(kuò)大；錯(cuò)誤偏差達(dá)到該類基金份額凈值的0.25%時(shí)，
基金管理人應(yīng)當(dāng)通報(bào)基金托管人并報(bào)中國證監(jiān)會(huì)備案；錯(cuò)誤偏差達(dá)到
該類基金份額凈值的0.50%時(shí)，基金管理人應(yīng)當(dāng)公告，并報(bào)中國證監(jiān)
會(huì)備案。
2.當(dāng)基金份額凈值計(jì)算差錯(cuò)給基金和基金份額持有人造成損失
需要進(jìn)行賠償時(shí)，基金管理人和基金托管人應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況界定雙方
承擔(dān)的責(zé)任，經(jīng)確認(rèn)后按以下條款進(jìn)行賠償：
（1）本基金的基金會(huì)計(jì)責(zé)任方由基金管理人擔(dān)任。與本基金有
關(guān)的會(huì)計(jì)問題，如經(jīng)雙方在平等基礎(chǔ)上充分討論后，仍無法達(dá)成一致
的意見，按基金會(huì)計(jì)責(zé)任方的建議執(zhí)行，由此給基金份額持有人和基
金造成的損失，由基金管理人負(fù)責(zé)賠付。
（2）若基金管理人計(jì)算的基金份額凈值已由基金托管人復(fù)核確
認(rèn)后公告，而且基金托管人未對(duì)計(jì)算過程提出疑義或要求基金管理人
書面說明，基金份額凈值出錯(cuò)且造成基金份額持有人損失的，基金管
理人與基金托管人按照過錯(cuò)程度各自承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。
（3）如基金管理人和基金托管人對(duì)基金份額凈值的計(jì)算結(jié)果，
雖然多次重新計(jì)算和核對(duì)，尚不能達(dá)成一致時(shí)，為避免不能按時(shí)公布
基金份額凈值的情形，以基金管理人的計(jì)算結(jié)果對(duì)外公布，由此給基
金份額持有人和基金造成的損失，由基金管理人負(fù)責(zé)賠付。
（4）由于基金管理人提供的信息錯(cuò)誤（包括但不限于基金申購
或贖回金額等），基金托管人在履行正常復(fù)核程序后仍不能發(fā)現(xiàn)該錯(cuò)
誤，進(jìn)而導(dǎo)致基金份額凈值計(jì)算錯(cuò)誤而引起的基金份額持有人和基金
財(cái)產(chǎn)的損失，由基金管理人負(fù)責(zé)賠付。
3.基金管理人和基金托管人由于各自技術(shù)系統(tǒng)設(shè)置而產(chǎn)生的凈
值計(jì)算尾差，以基金管理人計(jì)算結(jié)果為準(zhǔn)。
4.對(duì)于基金托管人僅能依賴基金管理人所提供、且無法從公開市
場(chǎng)或其他獨(dú)立第三方獲取可靠數(shù)據(jù)，基金托管人對(duì)該等數(shù)據(jù)的責(zé)任限
于進(jìn)行形式審核，即檢查數(shù)據(jù)格式是否符合約定、接收渠道是否依約、
以及是否與基金管理人提供的其他相關(guān)文件存在明顯矛盾，基金托管
人不對(duì)該等數(shù)據(jù)的實(shí)質(zhì)真實(shí)性、準(zhǔn)確性及內(nèi)在合理性承擔(dān)審核或驗(yàn)證
責(zé)任，亦不因此種依賴關(guān)系而對(duì)該部分核算估值結(jié)果的最終正確性承
擔(dān)責(zé)任?；鹜泄苋藢?duì)因該等數(shù)據(jù)本身缺陷導(dǎo)致的任何核算估值差
錯(cuò)、信息披露失實(shí)及由此引發(fā)的任何后果，不承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。
5.前述內(nèi)容如法律法規(guī)或監(jiān)管機(jī)關(guān)另有規(guī)定的，從其規(guī)定處理。
如果行業(yè)另有通行做法，基金管理人和基金托管人應(yīng)本著平等和保護(hù)
基金份額持有人利益的原則進(jìn)行協(xié)商。
（四）暫停估值的情形
1.基金投資所涉及的證券交易市場(chǎng)遇法定節(jié)假日或因其他原因
暫停營業(yè)時(shí)；
2.因不可抗力致使基金管理人、基金托管人無法準(zhǔn)確評(píng)估基金資
產(chǎn)價(jià)值時(shí)；
3.當(dāng)特定資產(chǎn)占前一估值日基金資產(chǎn)凈值50%以上的，經(jīng)與基金
托管人協(xié)商確認(rèn)后，基金管理人應(yīng)當(dāng)暫停估值；
4.占本基金相當(dāng)比例的被投資基金暫停估值時(shí)；
5.中國證監(jiān)會(huì)和基金合同認(rèn)定的其他情形。
（五）基金會(huì)計(jì)制度
按國家有關(guān)部門規(guī)定的會(huì)計(jì)制度執(zhí)行。
（六）基金賬冊(cè)的建立
基金管理人進(jìn)行基金會(huì)計(jì)核算并編制基金財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告?；鸸?
理人、基金托管人獨(dú)立地設(shè)置、記錄和保管本基金的全套賬冊(cè)。若基
金管理人和基金托管人對(duì)會(huì)計(jì)處理方法存在分歧，應(yīng)以基金管理人的
處理方法為準(zhǔn)。若當(dāng)日核對(duì)不符，暫時(shí)無法查找到錯(cuò)賬的原因而影響
到基金凈值信息的計(jì)算和公告的，以基金管理人的賬冊(cè)為準(zhǔn)。
（七）基金財(cái)務(wù)報(bào)表與報(bào)告的編制和復(fù)核
1.財(cái)務(wù)報(bào)表的編制
基金管理人應(yīng)當(dāng)及時(shí)編制并對(duì)外提供真實(shí)、完整的基金財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)
報(bào)告。基金管理人應(yīng)當(dāng)在季度結(jié)束之日起15個(gè)工作日內(nèi)，編制完成
基金季度報(bào)告，并予以公告；基金管理人應(yīng)當(dāng)在上半年結(jié)束之日起兩
個(gè)月內(nèi)，編制完成基金中期報(bào)告，并予以公告；基金管理人應(yīng)當(dāng)在每
年結(jié)束之日起三個(gè)月內(nèi)，編制完成基金年度報(bào)告，并予以公告。基金
合同生效不足2個(gè)月的，基金管理人可以不編制當(dāng)期季度報(bào)告、中期
報(bào)告或者年度報(bào)告。
2.報(bào)表復(fù)核
基金管理人在季度報(bào)告完成當(dāng)日，將有關(guān)報(bào)告提供給基金托管人
復(fù)核，基金托管人應(yīng)在收到后7個(gè)工作日內(nèi)完成復(fù)核，并將復(fù)核結(jié)果
書面通知基金管理人或進(jìn)行電子確認(rèn)。基金管理人在中期報(bào)告完成當(dāng)
日，將有關(guān)報(bào)告提供給基金托管人復(fù)核，基金托管人應(yīng)在收到后30
日內(nèi)完成復(fù)核，并將復(fù)核結(jié)果書面通知基金管理人或進(jìn)行電子確認(rèn)。
基金管理人在年度報(bào)告完成當(dāng)日，將有關(guān)報(bào)告提供基金托管人復(fù)核，
基金托管人應(yīng)在收到后45日內(nèi)完成復(fù)核，并將復(fù)核結(jié)果書面通知基
金管理人或進(jìn)行電子確認(rèn)?；鸸芾砣撕突鹜泄苋酥g的上述文件
往來均以傳真的方式或雙方商定的其他方式進(jìn)行。
基金托管人在復(fù)核過程中，發(fā)現(xiàn)雙方的報(bào)表存在不符時(shí)，基金管
理人和基金托管人應(yīng)共同查明原因，進(jìn)行調(diào)整，調(diào)整以雙方認(rèn)可的賬
務(wù)處理方式為準(zhǔn)；若雙方無法達(dá)成一致，以基金管理人的賬務(wù)處理為
準(zhǔn)。核對(duì)無誤后，基金托管人在基金管理人提供的報(bào)告上加蓋托管業(yè)
務(wù)專用章或者出具加蓋托管業(yè)務(wù)專用章的復(fù)核意見書（雙方各自留存
一份）或進(jìn)行電子確認(rèn)。如果基金管理人與基金托管人不能于應(yīng)當(dāng)發(fā)
布公告之日之前就相關(guān)報(bào)表達(dá)成一致，基金管理人有權(quán)按照其編制的
報(bào)表對(duì)外發(fā)布公告，基金托管人有權(quán)就相關(guān)情況報(bào)中國證監(jiān)會(huì)備案。
（八）基金管理人應(yīng)每季向基金托管人提供基金業(yè)績比較基準(zhǔn)的
基礎(chǔ)數(shù)據(jù)和編制結(jié)果。
（九）實(shí)施側(cè)袋機(jī)制期間的基金資產(chǎn)估值
本基金實(shí)施側(cè)袋機(jī)制的，應(yīng)根據(jù)本部分的約定對(duì)主袋賬戶資產(chǎn)進(jìn)
行估值并披露主袋賬戶的基金凈值信息，暫停披露側(cè)袋賬戶份額凈
值。
九、基金收益分配
基金收益分配是指按規(guī)定將基金的可供分配利潤按基金份額進(jìn)
行比例分配。
（一）基金收益分配的原則
1.在符合有關(guān)基金分紅條件的前提下，本基金每年收益分配次數(shù)
最多為6次，若基金合同生效不滿3個(gè)月可不進(jìn)行收益分配；
2.本基金收益分配方式分兩種：現(xiàn)金分紅與紅利再投資，投資者
可選擇現(xiàn)金紅利或?qū)F(xiàn)金紅利自動(dòng)轉(zhuǎn)為相應(yīng)類別的基金份額進(jìn)行再
投資；若投資者不選擇，本基金默認(rèn)的收益分配方式是現(xiàn)金分紅；若
投資者選擇紅利再投資，則最短持有期按照份額對(duì)應(yīng)的原確認(rèn)日計(jì)
算，不以紅利再投資確認(rèn)日重新計(jì)算；
3.基金收益分配后基金份額凈值不能低于面值；即基金收益分配
基準(zhǔn)日的基金份額凈值減去每單位基金份額收益分配金額后不能低
于面值；
4.由于本基金A類基金份額不收取銷售服務(wù)費(fèi)，而C類基金份額
收取銷售服務(wù)費(fèi)，各基金份額類別對(duì)應(yīng)的可供分配利潤可能有所不
同，本基金同一類別的每一基金份額享有同等分配權(quán)；
5.法律法規(guī)或監(jiān)管機(jī)關(guān)另有規(guī)定的，從其規(guī)定。
在對(duì)基金份額持有人利益無實(shí)質(zhì)性不利影響的情況下，基金管理
人可在法律法規(guī)允許的前提下并按照監(jiān)管部門要求履行適當(dāng)程序后，
酌情調(diào)整以上基金收益分配原則，但應(yīng)于變更實(shí)施日前在規(guī)定媒介公
告。
（二）基金收益分配方案的確定、公告與實(shí)施
本基金收益分配方案由基金管理人擬定，并由基金托管人復(fù)核，
依照《信息披露辦法》的有關(guān)規(guī)定在規(guī)定媒介公告。
十、基金信息披露
（一）保密義務(wù)
基金托管人和基金管理人應(yīng)按法律法規(guī)、基金合同的有關(guān)規(guī)定進(jìn)
行信息披露，擬公開披露的信息在公開披露之前應(yīng)予保密。除按《基
金法》、《運(yùn)作辦法》、《信息披露辦法》、《流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)定》、基
金合同及其他有關(guān)規(guī)定進(jìn)行信息披露外，基金管理人和基金托管人對(duì)
基金運(yùn)作中產(chǎn)生的信息以及從對(duì)方獲得的業(yè)務(wù)信息應(yīng)予保密。
基金管理人和基金托管人除了為合法履行法律法規(guī)、基金合同及
本協(xié)議規(guī)定的義務(wù)所必要之外，不得為其他目的使用、利用其所知悉
的基金的保密信息，并且應(yīng)當(dāng)將保密信息限制在為履行前述義務(wù)而需
要了解該保密信息的職員范圍之內(nèi)。但是，如下情況不應(yīng)視為基金管
理人或基金托管人違反保密義務(wù)：
（1）非因基金管理人和基金托管人的原因?qū)е卤Ｃ苄畔⒈慌丁?
泄露或公開；
（2）基金管理人和基金托管人為遵守和服從法院判決或裁定、
仲裁裁決或中國證監(jiān)會(huì)等監(jiān)管機(jī)構(gòu)的命令、決定所做出的信息披露或
公開；
（3）基金管理人或基金托管人在要求的前提下對(duì)自身聘請(qǐng)的外
部法律顧問、財(cái)務(wù)顧問、審計(jì)人員、技術(shù)顧問等做出的必要信息披露。
（二）信息披露的內(nèi)容
基金的信息披露主要包括基金招募說明書、《基金合同》、基金托
管協(xié)議、基金產(chǎn)品資料概要、基金份額發(fā)售公告、《基金合同》生效
公告、基金凈值信息、基金份額申購、贖回價(jià)格、基金定期報(bào)告（包
括基金年度報(bào)告、基金中期報(bào)告和基金季度報(bào)告）、臨時(shí)報(bào)告、澄清
公告、基金份額持有人大會(huì)決議、實(shí)施側(cè)袋機(jī)制期間的信息披露、清
算報(bào)告、投資港股通標(biāo)的股票的信息披露、投資資產(chǎn)支持證券的信息
披露、投資證券投資基金的信息披露、本基金投資存托憑證的信息披
露依照境內(nèi)上市交易的股票執(zhí)行以及中國證監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他信息。基
金年度報(bào)告中的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告需經(jīng)過符合《中華人民共和國證券法》
規(guī)定的會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)后，方可披露。
（三）基金托管人和基金管理人在信息披露中的職責(zé)和信息披露
程序
1.職責(zé)
基金托管人和基金管理人在信息披露過程中應(yīng)以保護(hù)基金份額持
有人利益為宗旨，誠實(shí)信用，嚴(yán)守秘密?；鸸芾砣素?fù)責(zé)辦理與基金
有關(guān)的信息披露事宜，對(duì)于本章第（二）條規(guī)定的應(yīng)由基金托管人復(fù)
核的事項(xiàng)，應(yīng)經(jīng)基金托管人復(fù)核無誤后，由基金管理人予以公布，對(duì)
于基金管理人或其他相關(guān)方擬披露信息中明確需基金托管人復(fù)核的
內(nèi)容，基金托管人以自身能夠獲取的數(shù)據(jù)和信息為限，在約定時(shí)間內(nèi)
進(jìn)行表面一致性、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性復(fù)核。
基金管理人、基金托管人應(yīng)當(dāng)在中國證監(jiān)會(huì)規(guī)定的時(shí)間內(nèi)，將應(yīng)
予披露的基金信息通過符合中國證監(jiān)會(huì)規(guī)定條件的用以進(jìn)行信息披
露的全國性報(bào)刊（以下簡稱“規(guī)定報(bào)刊”）及《信息披露辦法》規(guī)定
的互聯(lián)網(wǎng)網(wǎng)站（以下簡稱“規(guī)定網(wǎng)站”）等媒介披露。根據(jù)法律法規(guī)
應(yīng)由基金托管人公開披露的信息，基金托管人將通過規(guī)定媒介公開披
露。
當(dāng)出現(xiàn)下述情況時(shí)，基金管理人和基金托管人可暫?；蜓舆t披露
基金信息：
（1）不可抗力；
（2）發(fā)生基金合同約定的暫停估值的情形；
（3）法律法規(guī)規(guī)定、中國證監(jiān)會(huì)或基金合同認(rèn)定的其他情形。
2.程序
按有關(guān)規(guī)定須經(jīng)基金托管人復(fù)核的信息披露文件，由基金管理人
起草、并經(jīng)基金托管人復(fù)核后由基金管理人公告。發(fā)生基金合同中規(guī)
定需要披露的事項(xiàng)時(shí)，按基金合同規(guī)定公布。
3.信息文本的存放
依法必須披露的信息發(fā)布后，基金管理人、基金托管人應(yīng)當(dāng)按照
相關(guān)法律法規(guī)規(guī)定將信息置備于各自住所，供公眾查閱、復(fù)制。
投資者可以免費(fèi)查閱上述文件或在支付工本費(fèi)后可在合理時(shí)間
獲得上述文件的復(fù)制件或復(fù)印件。基金管理人和基金托管人應(yīng)保證文
本的內(nèi)容與所公告的內(nèi)容完全一致。
4.本協(xié)議下基金的信息披露事項(xiàng)以法律法規(guī)規(guī)定、基金合同“第
十八部分基金的信息披露”及本章節(jié)約定的內(nèi)容為準(zhǔn)。
十一、基金費(fèi)用
（一）基金管理費(fèi)的計(jì)提比例和計(jì)提方法
本基金投資于本基金管理人所管理的公開募集證券投資基金的
部分不收取管理費(fèi)。本基金的管理費(fèi)按前一日基金資產(chǎn)凈值扣除所持
有本基金管理人管理的公開募集證券投資基金的基金份額的資產(chǎn)凈
值后的余額（若為負(fù)數(shù)，則取0）的0.60%年費(fèi)率計(jì)提。管理費(fèi)的計(jì)
算方法如下：
H＝E×0.60%÷當(dāng)年天數(shù)
H為每日應(yīng)計(jì)提的基金管理費(fèi)
E為前一日的基金資產(chǎn)凈值中扣除本基金持有的基金管理人自身
管理的其他公開募集證券投資基金部分（若為負(fù)數(shù)，則取0）
（二）基金托管費(fèi)的計(jì)提比例和計(jì)提方法
本基金投資于本基金托管人所托管的公開募集證券投資基金的
部分不收取托管費(fèi)。本基金的托管費(fèi)按前一日基金資產(chǎn)凈值扣除所持
有本基金托管人托管的公開募集證券投資基金的基金份額的資產(chǎn)凈
值后的余額（若為負(fù)數(shù)，則取0）的0.15%的年費(fèi)率計(jì)提。托管費(fèi)的
計(jì)算方法如下：
H＝E×0.15%÷當(dāng)年天數(shù)
H為每日應(yīng)計(jì)提的基金托管費(fèi)
E為前一日的基金資產(chǎn)凈值中扣除本基金持有的基金托管人自身
托管的其他公開募集證券投資基金部分（若為負(fù)數(shù)，則取0）
（三）C類基金份額的銷售服務(wù)費(fèi)的計(jì)提比例和計(jì)提方法
本基金A類基金份額不收取銷售服務(wù)費(fèi)，C類基金份額的銷售服
務(wù)費(fèi)按前一日C類基金份額的基金資產(chǎn)凈值的0.30%年費(fèi)率計(jì)提。銷
售服務(wù)費(fèi)的計(jì)算方法如下：
H＝E×0.30%÷當(dāng)年天數(shù)
H為C類基金份額每日應(yīng)計(jì)提的銷售服務(wù)費(fèi)
E為C類基金份額前一日基金資產(chǎn)凈值
（四）基金合同生效后與基金相關(guān)的信息披露費(fèi)用、基金合同生
效后與基金相關(guān)的會(huì)計(jì)師費(fèi)、律師費(fèi)、訴訟費(fèi)和仲裁費(fèi)、基金份額持
有人大會(huì)費(fèi)用、基金的證券等交易費(fèi)用、基金的銀行匯劃費(fèi)用、基金
的相關(guān)賬戶開戶費(fèi)用、賬戶維護(hù)費(fèi)用、投資其他基金產(chǎn)生的相關(guān)費(fèi)用
（包括但不限于申購費(fèi)、贖回費(fèi)、銷售服務(wù)費(fèi)等）、因投資港股通標(biāo)
的股票而產(chǎn)生的各項(xiàng)費(fèi)用以及按照國家有關(guān)規(guī)定和基金合同約定，可
以在基金財(cái)產(chǎn)中列支的其他費(fèi)用可以列入當(dāng)期基金費(fèi)用。
（五）不列入基金費(fèi)用的項(xiàng)目
下列費(fèi)用不列入基金費(fèi)用：
1.基金管理人和基金托管人因未履行或未完全履行義務(wù)導(dǎo)致的
費(fèi)用支出或基金財(cái)產(chǎn)的損失；
2.基金管理人和基金托管人處理與基金運(yùn)作無關(guān)的事項(xiàng)發(fā)生的
費(fèi)用；
3.基金合同生效前的相關(guān)費(fèi)用；
4.其他根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)及中國證監(jiān)會(huì)的有關(guān)規(guī)定不得列入基
金費(fèi)用的項(xiàng)目。
基金管理人運(yùn)用本基金財(cái)產(chǎn)申購自身管理的基金的（ETF除外），
應(yīng)當(dāng)通過直銷渠道申購且不得收取申購費(fèi)、銷售服務(wù)費(fèi)等銷售費(fèi)用。
法律法規(guī)另有規(guī)定時(shí)，從其規(guī)定。
（六）本基金運(yùn)作前產(chǎn)生的相關(guān)費(fèi)用由基金管理人墊付，運(yùn)作后
次日起3個(gè)工作日內(nèi)由基金管理人向基金托管人發(fā)送劃付指令，經(jīng)基
金托管人復(fù)核后從基金資產(chǎn)中一次性支付給基金管理人。
（七）基金管理費(fèi)、基金托管費(fèi)和銷售服務(wù)費(fèi)的復(fù)核程序、支付
方式和時(shí)間
1.復(fù)核程序
基金托管人對(duì)基金管理人計(jì)提的基金管理費(fèi)、基金托管費(fèi)和銷售
服務(wù)費(fèi)等，根據(jù)本托管協(xié)議和基金合同的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行復(fù)核。
2.支付方式和時(shí)間
基金管理費(fèi)自基金合同生效日次日起每日計(jì)提，逐日累計(jì)至每月
月末，按月支付。經(jīng)基金管理人與基金托管人雙方核對(duì)無誤后，基金
托管人按照與基金管理人協(xié)商一致的方式于次月前3個(gè)工作日內(nèi)從
基金財(cái)產(chǎn)中一次性支付給基金管理人。若遇法定節(jié)假日、休息日或不
可抗力致使無法按時(shí)支付的，順延至最近可支付日支付。
基金托管費(fèi)自基金合同生效日次日起每日計(jì)提，逐日累計(jì)至每月
月末，按月支付。經(jīng)基金管理人與基金托管人雙方核對(duì)無誤后，基金
托管人按照與基金管理人協(xié)商一致的方式于次月前3個(gè)工作日內(nèi)從
基金財(cái)產(chǎn)中一次性支取。若遇法定節(jié)假日、休息日或不可抗力致使無
法按時(shí)支付的，順延至最近可支付日支付。
銷售服務(wù)費(fèi)自基金合同生效日次日起每日計(jì)提。
（1）基金管理人直銷機(jī)構(gòu)：
對(duì)于C類基金份額收取的銷售服務(wù)費(fèi),在投資者贖回基金份額或
基金合同終止時(shí)，隨贖回款或清算款一并返還給投資者。
（2）其他銷售機(jī)構(gòu)：
對(duì)于投資者持續(xù)持有期限未超過一年的C類基金份額收取的銷
售服務(wù)費(fèi)，逐日累計(jì)至每月月末，按月支付?；鹜泄苋税凑张c基金
管理人協(xié)商一致的方式于次月前3個(gè)工作日內(nèi)從基金財(cái)產(chǎn)中一次性
支付給登記機(jī)構(gòu)，由登記機(jī)構(gòu)代付給銷售機(jī)構(gòu)。若遇法定節(jié)假日、休
息日或不可抗力致使無法按時(shí)支付的，順延至最近可支付日支付。
對(duì)于持續(xù)持有期限達(dá)到或超過一年的基金份額繼續(xù)計(jì)提的銷售
服務(wù)費(fèi)，在投資者贖回基金份額或基金合同終止時(shí)，隨贖回款或清算
款一并返還給投資者。
（八）違規(guī)處理方式
基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人違反《基金法》、基金合同、《運(yùn)作辦
法》及其他有關(guān)規(guī)定從基金財(cái)產(chǎn)中列支費(fèi)用時(shí)，基金托管人可要求基
金管理人予以說明解釋，如基金管理人無正當(dāng)理由，基金托管人可拒
絕支付。
（九）實(shí)施側(cè)袋機(jī)制期間的基金費(fèi)用
本基金實(shí)施側(cè)袋機(jī)制的，與側(cè)袋賬戶有關(guān)的費(fèi)用可以從側(cè)袋賬戶
中列支，但應(yīng)待側(cè)袋賬戶資產(chǎn)變現(xiàn)后方可列支，有關(guān)費(fèi)用可酌情收取
或減免，但不得收取管理費(fèi)，詳見招募說明書的規(guī)定或相關(guān)公告。
十二、基金份額持有人名冊(cè)的登記與保管
本基金的基金管理人和基金托管人須分別妥善保管的基金份額
持有人名冊(cè)，包括基金合同生效日、基金合同終止日、基金權(quán)益登記
日、基金份額持有人大會(huì)權(quán)益登記日、每年6月30日、12月31日
的基金份額持有人名冊(cè)。基金份額持有人名冊(cè)的內(nèi)容至少應(yīng)包括持有
人的名稱和持有的基金份額。
基金份額持有人名冊(cè)由登記機(jī)構(gòu)編制，由基金管理人審核并提交
基金托管人保管?；鹜泄苋擞袡?quán)要求基金管理人提供任意一個(gè)交易
日或全部交易日的基金份額持有人名冊(cè)，基金管理人應(yīng)及時(shí)提供，不
得無故拖延或拒絕提供。
基金管理人應(yīng)及時(shí)向基金托管人提交基金份額持有人名冊(cè)。每年
6月30日和12月31日的基金份額持有人名冊(cè)應(yīng)于下月前十個(gè)工作
日內(nèi)提交；基金合同生效日、基金合同終止日等涉及到基金重要事項(xiàng)
日期的基金份額持有人名冊(cè)應(yīng)于發(fā)生日后十個(gè)工作日內(nèi)提交。
基金管理人和基金托管人應(yīng)妥善保管基金份額持有人名冊(cè)，保存
期限不低于法律法規(guī)要求的最低期限。基金托管人不得將所保管的基
金份額持有人名冊(cè)用于基金托管業(yè)務(wù)以外的其他用途，并應(yīng)遵守保密
義務(wù)。若基金管理人或基金托管人由于自身原因無法妥善保管基金份
額持有人名冊(cè)，應(yīng)按有關(guān)法規(guī)規(guī)定各自承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。
十三、基金有關(guān)文件檔案的保存
（一）檔案保存
基金管理人應(yīng)保存基金財(cái)產(chǎn)管理業(yè)務(wù)活動(dòng)的記錄、賬冊(cè)、報(bào)表和
其他相關(guān)資料?；鹜泄苋藨?yīng)保存基金托管業(yè)務(wù)活動(dòng)的記錄、賬冊(cè)、
報(bào)表和其他相關(guān)資料?；鸸芾砣撕突鹜泄苋硕紤?yīng)當(dāng)按規(guī)定的期限
保管。保存期限不低于法律法規(guī)要求的最低期限。
（二）合同檔案的建立
基金管理人代表基金簽署與基金相關(guān)的重大合同文本后，應(yīng)及時(shí)
將重大合同傳真給基金托管人，并在十個(gè)工作日內(nèi)將合同文本正本送
達(dá)基金托管人處。
（三）變更與協(xié)助
若基金管理人/基金托管人發(fā)生變更，未變更的一方有義務(wù)協(xié)助
變更后的接任人接收相應(yīng)文件。
（四）基金管理人和基金托管人應(yīng)按各自職責(zé)完整保存原始憑
證、記賬憑證、基金賬冊(cè)、交易記錄和重要合同等，承擔(dān)保密義務(wù)并
保存不低于法律法規(guī)要求的最低期限。
十四、基金管理人和基金托管人的更換
（一）基金管理人的更換
1.基金管理人的更換條件
有下列情形之一的，基金管理人職責(zé)終止：
（1）被依法取消基金管理資格；
（2）被基金份額持有人大會(huì)解任；
（3）依法解散、被依法撤銷或被依法宣告破產(chǎn)；
（4）法律法規(guī)及中國證監(jiān)會(huì)規(guī)定的和基金合同約定的其他情形。
2.基金管理人的更換程序
（1）提名：新任基金管理人由基金托管人或由單獨(dú)或合計(jì)持有
10%以上（含10%）基金份額的基金份額持有人提名；
（2）決議：基金份額持有人大會(huì)在基金管理人職責(zé)終止后6個(gè)
月內(nèi)對(duì)被提名的基金管理人形成決議，該決議需經(jīng)參加大會(huì)的基金份
額持有人所持表決權(quán)的三分之二以上（含三分之二）表決通過，決議
自表決通過之日起生效；
（3）臨時(shí)基金管理人：新任基金管理人產(chǎn)生之前，由中國證監(jiān)
會(huì)指定臨時(shí)基金管理人；
（4）備案：基金份額持有人大會(huì)更換基金管理人的決議須報(bào)中
國證監(jiān)會(huì)備案；
（5）公告：基金管理人更換后，由基金托管人在更換基金管理
人的基金份額持有人大會(huì)決議生效后2日內(nèi)在規(guī)定媒介公告；
（6）交接：基金管理人職責(zé)終止的，基金管理人應(yīng)妥善保管基
金管理業(yè)務(wù)資料，及時(shí)向臨時(shí)基金管理人或新任基金管理人辦理基金
管理業(yè)務(wù)的移交手續(xù)，臨時(shí)基金管理人或新任基金管理人應(yīng)及時(shí)接
收。新任基金管理人或臨時(shí)基金管理人應(yīng)與基金托管人核對(duì)基金資產(chǎn)
總值和基金資產(chǎn)凈值；
（7）審計(jì)：基金管理人職責(zé)終止的，應(yīng)當(dāng)按照法律法規(guī)規(guī)定聘
請(qǐng)符合《中華人民共和國證券法》規(guī)定的會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)基金財(cái)產(chǎn)進(jìn)
行審計(jì)，并將審計(jì)結(jié)果予以公告，同時(shí)報(bào)中國證監(jiān)會(huì)備案，審計(jì)費(fèi)用
在基金財(cái)產(chǎn)中列支；
（8）基金名稱變更：基金管理人更換后，如果原任或新任基金
管理人要求，應(yīng)按其要求替換或刪除基金名稱中與原基金管理人有關(guān)
的名稱字樣。
（二）基金托管人的更換
1.基金托管人的更換條件
有下列情形之一的，基金托管人職責(zé)終止：
（1）被依法取消基金托管資格；
（2）被基金份額持有人大會(huì)解任；
（3）依法解散、被依法撤銷或被依法宣告破產(chǎn)；
（4）法律法規(guī)及中國證監(jiān)會(huì)規(guī)定的和基金合同約定的其他情形。
2.基金托管人的更換程序
（1）提名：新任基金托管人由基金管理人或由單獨(dú)或合計(jì)持有
10%以上（含10%）基金份額的基金份額持有人提名；
（2）決議：基金份額持有人大會(huì)在基金托管人職責(zé)終止后6個(gè)
月內(nèi)對(duì)被提名的基金托管人形成決議，該決議需經(jīng)參加大會(huì)的基金份
額持有人所持表決權(quán)的三分之二以上（含三分之二）表決通過，決議
自表決通過之日起生效；
（3）臨時(shí)基金托管人：新任基金托管人產(chǎn)生之前，由中國證監(jiān)
會(huì)指定臨時(shí)基金托管人；
（4）備案：基金份額持有人大會(huì)更換基金托管人的決議須報(bào)中
國證監(jiān)會(huì)備案；
（5）公告：基金托管人更換后，由基金管理人在更換基金托管
人的基金份額持有人大會(huì)決議生效后2日內(nèi)在規(guī)定媒介公告；
（6）交接：基金托管人職責(zé)終止的，基金托管人應(yīng)當(dāng)妥善保管
基金財(cái)產(chǎn)和基金托管業(yè)務(wù)資料，及時(shí)向新任基金托管人或臨時(shí)基金托
管人辦理基金財(cái)產(chǎn)和基金托管業(yè)務(wù)的移交手續(xù)，新任基金托管人或者
臨時(shí)基金托管人應(yīng)當(dāng)及時(shí)接收。新任基金托管人或臨時(shí)基金托管人應(yīng)
與基金管理人核對(duì)基金資產(chǎn)總值和基金資產(chǎn)凈值；
（7）審計(jì)：基金托管人職責(zé)終止的，應(yīng)當(dāng)按照法律法規(guī)規(guī)定聘
請(qǐng)符合《中華人民共和國證券法》規(guī)定的會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)基金財(cái)產(chǎn)進(jìn)
行審計(jì)，并將審計(jì)結(jié)果予以公告，同時(shí)報(bào)中國證監(jiān)會(huì)備案，審計(jì)費(fèi)用
從基金財(cái)產(chǎn)中列支。
3.基金管理人與基金托管人同時(shí)更換
（1）提名：如果基金管理人和基金托管人同時(shí)更換，由單獨(dú)或
合計(jì)持有基金總份額10%以上（含10%）的基金份額持有人提名新的
基金管理人和基金托管人；
（2）基金管理人和基金托管人的更換分別按上述程序進(jìn)行；
（3）公告：新任基金管理人和新任基金托管人應(yīng)在更換基金管
理人和基金托管人的基金份額持有人大會(huì)決議生效后2日內(nèi)在規(guī)定
媒介上聯(lián)合公告。
（三）新任基金管理人或臨時(shí)基金管理人接收基金管理業(yè)務(wù)或新
任基金托管人或臨時(shí)基金托管人接收基金財(cái)產(chǎn)和基金托管業(yè)務(wù)前，原
任基金管理人或原任基金托管人應(yīng)依據(jù)法律法規(guī)和基金合同的規(guī)定
繼續(xù)履行相關(guān)職責(zé)，并保證不做出對(duì)基金份額持有人的利益造成損害
的行為。原任基金管理人或原任基金托管人在繼續(xù)履行相關(guān)職責(zé)期
間，仍有權(quán)按照基金合同的規(guī)定收取基金管理費(fèi)或基金托管費(fèi)。
（四）本部分關(guān)于基金管理人、基金托管人更換條件和程序的約
定，凡是直接引用法律法規(guī)的部分，如將來法律法規(guī)修改導(dǎo)致相關(guān)內(nèi)
容被取消或變更的，基金管理人與基金托管人協(xié)商一致并提前公告
后，可直接對(duì)相應(yīng)內(nèi)容進(jìn)行修改和調(diào)整，無需召開基金份額持有人大
會(huì)審議。
十五、禁止行為
托管協(xié)議當(dāng)事人禁止從事的行為，包括但不限于：
（一）基金管理人、基金托管人將其固有財(cái)產(chǎn)或者他人財(cái)產(chǎn)混同
于基金財(cái)產(chǎn)從事證券投資。
（二）基金管理人不公平地對(duì)待其管理的不同基金財(cái)產(chǎn)?；鹜?
管人不公平地對(duì)待其托管的不同基金財(cái)產(chǎn)。
（三）基金管理人、基金托管人利用基金財(cái)產(chǎn)或職務(wù)之便為基金
份額持有人以外的第三人牟取利益。
（四）基金管理人、基金托管人向基金份額持有人違規(guī)承諾收益
或者承擔(dān)損失。
（五）基金管理人、基金托管人侵占、挪用基金財(cái)產(chǎn)。
（六）基金管理人、基金托管人對(duì)他人泄露因職務(wù)便利獲取的未
公開信息、利用該信息從事或者明示、暗示他人從事相關(guān)的交易活動(dòng)。
（七）基金管理人、基金托管人玩忽職守，不按照規(guī)定履行職責(zé)。
（八）基金管理人在沒有充足資金的情況下向基金托管人發(fā)出投
資指令和付款指令，或違規(guī)向基金托管人發(fā)出指令。
（九）基金管理人、基金托管人在行政上、財(cái)務(wù)上不獨(dú)立，其高
級(jí)管理人員和其他從業(yè)人員相互兼職。
（十）基金托管人私自動(dòng)用或處分基金資產(chǎn)，根據(jù)基金管理人的
合法指令、基金合同或托管協(xié)議的規(guī)定進(jìn)行處分的除外。
（十一）基金財(cái)產(chǎn)用于下列投資或者活動(dòng)：
（1）承銷證券；
（2）違反規(guī)定向他人貸款或者提供擔(dān)保；
（3）從事承擔(dān)無限責(zé)任的投資；
（4）持有具有復(fù)雜、衍生品性質(zhì)的基金份額，包括分級(jí)基金和
中國證監(jiān)會(huì)認(rèn)定的其他基金份額，中國證監(jiān)會(huì)認(rèn)可或批準(zhǔn)的特殊基金
中基金除外；
（5）持有其他基金中基金；
（6）向其基金管理人、基金托管人出資；
（7）從事內(nèi)幕交易、操縱證券交易價(jià)格及其他不正當(dāng)?shù)淖C券交
易活動(dòng)；
（8）法律、行政法規(guī)和中國證監(jiān)會(huì)規(guī)定禁止的其他活動(dòng)。
如法律、行政法規(guī)或監(jiān)管部門取消或變更上述禁止性規(guī)定，如適
用于本基金，基金管理人在履行適當(dāng)程序后，本基金可不受上述規(guī)定
的限制或按變更后的規(guī)定執(zhí)行。
（十二）托管人不承擔(dān)以下職責(zé)：
1.承擔(dān)托管產(chǎn)品財(cái)產(chǎn)的信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)等；
2.為托管產(chǎn)品提供直接或間接、顯性或隱性擔(dān)保，包括承諾本金
或保證收益；
3.為托管產(chǎn)品墊付資金、提供流動(dòng)性支持或融資承諾等；
4.參與投資者適當(dāng)性管理；
5.保證投資項(xiàng)目及交易信息真實(shí)性；
6.保證托管產(chǎn)品資金來源的合法合規(guī)性；
7.對(duì)已劃出托管賬戶以及處于托管人實(shí)際控制之外的資產(chǎn)承擔(dān)
保管責(zé)任；
8.參與管理人對(duì)托管產(chǎn)品的投資決策；
9.違規(guī)代替管理人向其他機(jī)構(gòu)或者個(gè)人進(jìn)行托管產(chǎn)品信息披露
或提供相關(guān)數(shù)據(jù)信息；
10.管理人未接受托管人的復(fù)核意見進(jìn)行信息披露產(chǎn)生的相應(yīng)責(zé)
任；
11.負(fù)責(zé)未兌付產(chǎn)品的資金追償、財(cái)產(chǎn)保全、訴訟仲裁、債務(wù)重
組和破產(chǎn)程序等，法律另有規(guī)定的除外；
12.因不可抗力，以及非托管人履職錯(cuò)誤或過失造成的托管資產(chǎn)
損失；
13.國務(wù)院金融監(jiān)管部門規(guī)定的不屬于商業(yè)銀行托管業(yè)務(wù)范圍的
其他職責(zé)。
（十三）法律法規(guī)和基金合同禁止的其他行為，以及依照法律、
行政法規(guī)有關(guān)規(guī)定，由中國證監(jiān)會(huì)規(guī)定禁止基金管理人、基金托管人
從事的其他行為。
十六、托管協(xié)議的變更、終止與基金財(cái)產(chǎn)的清算
（一）托管協(xié)議的變更程序
本協(xié)議雙方當(dāng)事人經(jīng)協(xié)商一致，在履行適當(dāng)程序后可以對(duì)協(xié)議進(jìn)
行修改。修改后的新協(xié)議，其內(nèi)容不得與基金合同的規(guī)定有任何沖突。
（二）基金托管協(xié)議終止的情形
1.基金合同終止；
2.基金托管人解散、依法被撤銷、破產(chǎn)或由其他基金托管人接管
基金資產(chǎn)；
3.基金管理人解散、依法被撤銷、破產(chǎn)或由其他基金管理人接管
基金管理權(quán)；
4.基金管理人存在拒不履行托管協(xié)議、被依法取消業(yè)務(wù)資格、被
依法解散撤銷等情形的，基金托管人將根據(jù)有關(guān)規(guī)定，采取措施保護(hù)
財(cái)產(chǎn)安全，并及時(shí)告知相關(guān)方。在采取必要、合理措施保障投資者合
法權(quán)益的前提下，基金托管人有權(quán)在法律法規(guī)及監(jiān)管機(jī)構(gòu)允許及遵循
基金份額持有人利益優(yōu)先原則的前提下終止托管服務(wù)并解除協(xié)議；
5.發(fā)生法律法規(guī)、中國證監(jiān)會(huì)或基金合同規(guī)定的終止事項(xiàng)。
（三）基金財(cái)產(chǎn)的清算
1.基金財(cái)產(chǎn)清算小組
（1）基金財(cái)產(chǎn)清算小組：自出現(xiàn)《基金合同》終止事由之日起
30個(gè)工作日內(nèi)成立基金財(cái)產(chǎn)清算小組，基金管理人組織基金財(cái)產(chǎn)清
算小組并在中國證監(jiān)會(huì)的監(jiān)督下進(jìn)行基金清算。
（2）基金財(cái)產(chǎn)清算小組組成：基金財(cái)產(chǎn)清算小組成員由基金管
理人、基金托管人、符合《中華人民共和國證券法》規(guī)定的注冊(cè)會(huì)計(jì)
師、律師以及中國證監(jiān)會(huì)指定的人員組成?；鹭?cái)產(chǎn)清算小組可以聘
用必要的工作人員。
（3）在基金財(cái)產(chǎn)清算過程中，基金管理人和基金托管人應(yīng)各自
履行職責(zé)，繼續(xù)忠實(shí)、勤勉、盡責(zé)地履行基金合同和本托管協(xié)議規(guī)定
的義務(wù)，維護(hù)基金份額持有人的合法權(quán)益。
（4）基金財(cái)產(chǎn)清算小組職責(zé)：基金財(cái)產(chǎn)清算小組負(fù)責(zé)基金財(cái)產(chǎn)
的保管、清理、估價(jià)、變現(xiàn)和分配?；鹭?cái)產(chǎn)清算小組可以依法進(jìn)行
必要的民事活動(dòng)。
2.基金財(cái)產(chǎn)清算程序
（1）《基金合同》終止情形出現(xiàn)時(shí)，由基金財(cái)產(chǎn)清算小組統(tǒng)一接
管基金財(cái)產(chǎn)；
（2）對(duì)基金財(cái)產(chǎn)和債權(quán)債務(wù)進(jìn)行清理和確認(rèn)；
（3）對(duì)基金財(cái)產(chǎn)進(jìn)行估值和變現(xiàn)；
（4）制作清算報(bào)告；
（5）聘請(qǐng)符合《中華人民共和國證券法》規(guī)定的會(huì)計(jì)師事務(wù)所
對(duì)清算報(bào)告進(jìn)行外部審計(jì)，聘請(qǐng)律師事務(wù)所對(duì)清算報(bào)告出具法律意見
書；
（6）將基金財(cái)產(chǎn)清算報(bào)告報(bào)中國證監(jiān)會(huì)備案并公告；
（7）對(duì)基金剩余財(cái)產(chǎn)進(jìn)行分配。
3.基金財(cái)產(chǎn)清算的期限為不超過6個(gè)月，但因本基金所持證券的
流動(dòng)性受到限制而不能及時(shí)變現(xiàn)的，清算期限相應(yīng)順延。
4.清算費(fèi)用
清算費(fèi)用是指基金財(cái)產(chǎn)清算小組在進(jìn)行基金財(cái)產(chǎn)清算過程中發(fā)
生的所有合理費(fèi)用，清算費(fèi)用由基金財(cái)產(chǎn)清算小組優(yōu)先從基金剩余財(cái)
產(chǎn)中支付。
5.基金財(cái)產(chǎn)按下列順序清償：
(1)支付清算費(fèi)用；
(2)交納所欠稅款；
(3)清償基金債務(wù)；
(4)按基金份額持有人持有的基金份額比例進(jìn)行分配。
基金財(cái)產(chǎn)未按前款(1)－(3)項(xiàng)規(guī)定清償前，不分配給基金份額持
有人。
依據(jù)基金財(cái)產(chǎn)清算的分配方案，將基金財(cái)產(chǎn)清算后的全部剩余資
產(chǎn)扣除基金財(cái)產(chǎn)清算費(fèi)用、交納所欠稅款并清償基金債務(wù)后，按基金
份額持有人持有的基金份額比例進(jìn)行分配。
其中，對(duì)于投資者通過直銷機(jī)構(gòu)認(rèn)購/申購的C類基金份額所計(jì)
提的銷售服務(wù)費(fèi)，或者通過其他銷售機(jī)構(gòu)認(rèn)購/申購且持續(xù)持有期限
超過一年以后繼續(xù)計(jì)提的C類基金份額銷售服務(wù)費(fèi)（如有）將在基金
合同終止時(shí)隨剩余資產(chǎn)分配款項(xiàng)一并返還給投資者。
6.基金財(cái)產(chǎn)清算的公告
清算過程中的有關(guān)重大事項(xiàng)須及時(shí)公告；基金財(cái)產(chǎn)清算報(bào)告經(jīng)符
合《中華人民共和國證券法》規(guī)定的會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)并由律師事務(wù)
所出具法律意見書后報(bào)中國證監(jiān)會(huì)備案并公告?；鹭?cái)產(chǎn)清算公告于
基金財(cái)產(chǎn)清算報(bào)告報(bào)中國證監(jiān)會(huì)備案后5個(gè)工作日內(nèi)由基金財(cái)產(chǎn)清
算小組進(jìn)行公告?；鹭?cái)產(chǎn)清算小組應(yīng)當(dāng)將清算報(bào)告登載在規(guī)定網(wǎng)站
上，并將清算報(bào)告提示性公告登載在規(guī)定報(bào)刊上。
7.基金財(cái)產(chǎn)清算賬冊(cè)及文件的保存
基金財(cái)產(chǎn)清算賬冊(cè)及有關(guān)文件由基金托管人保存，保存期限不低
于法律法規(guī)規(guī)定的最低期限。
8.基金財(cái)產(chǎn)賬戶銷戶
基金財(cái)產(chǎn)清算完成后，基金托管人負(fù)責(zé)由指定人員辦理資金賬
戶、證券賬戶、債券托管專戶的銷戶工作，銷戶過程中基金管理人應(yīng)
給予必要的配合。
十七、違約責(zé)任
一、基金管理人、基金托管人在履行各自職責(zé)的過程中，違反《基
金法》等法律法規(guī)的規(guī)定或者基金合同和本協(xié)議約定，給基金財(cái)產(chǎn)或
者基金份額持有人造成損害的，應(yīng)當(dāng)分別對(duì)各自的行為依法承擔(dān)賠償
責(zé)任；因共同行為給基金財(cái)產(chǎn)或者基金份額持有人造成損害的，應(yīng)當(dāng)
承擔(dān)連帶賠償責(zé)任，對(duì)損失的賠償，僅限于直接損失。但是發(fā)生下列
情況之一的，相應(yīng)的當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)免責(zé)：
1.不可抗力；
2.基金管理人和/或基金托管人按照當(dāng)時(shí)有效的法律法規(guī)或中國
證監(jiān)會(huì)的規(guī)定作為或不作為而造成的損失等；
3.基金管理人由于按照基金合同規(guī)定的投資原則而行使或不行
使其投資權(quán)而造成的損失等。
二、在發(fā)生一方或多方違約的情況下，在最大限度地保護(hù)基金份
額持有人利益的前提下，基金合同和本協(xié)議能夠繼續(xù)履行的應(yīng)當(dāng)繼續(xù)
履行。非違約方當(dāng)事人在職責(zé)范圍內(nèi)有義務(wù)及時(shí)采取必要的措施，防
止損失的擴(kuò)大。沒有采取適當(dāng)措施致使損失進(jìn)一步擴(kuò)大的，不得就擴(kuò)
大的損失要求賠償。非違約方因防止損失擴(kuò)大而支出的合理費(fèi)用由違
約方承擔(dān)。
三、由于基金管理人、基金托管人不可控制的因素導(dǎo)致業(yè)務(wù)出現(xiàn)
差錯(cuò)，基金管理人和基金托管人雖然已經(jīng)采取必要、適當(dāng)、合理的措
施進(jìn)行檢查，但是未能發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤或雖然發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤但因不可控制的因素
未能避免錯(cuò)誤發(fā)生的，由此造成基金財(cái)產(chǎn)或投資人損失，基金管理人
和基金托管人免除賠償責(zé)任。但是基金管理人和基金托管人應(yīng)積極采
取必要的措施消除或減輕由此造成的影響。
十八、爭議解決方式
雙方當(dāng)事人同意，因本協(xié)議而產(chǎn)生的或與本協(xié)議有關(guān)的一切爭
議，如經(jīng)友好協(xié)商或者調(diào)解未能解決的，任何一方均有權(quán)將爭議提交
中國國際經(jīng)濟(jì)貿(mào)易仲裁委員會(huì)，按照該機(jī)構(gòu)屆時(shí)有效的仲裁規(guī)則進(jìn)行
仲裁。仲裁地點(diǎn)為北京市。仲裁裁決是終局的，對(duì)當(dāng)事人均有約束力。
除非仲裁裁決另有決定，仲裁費(fèi)由敗訴方承擔(dān)。
爭議處理期間，雙方當(dāng)事人應(yīng)恪守基金管理人和基金托管人職
責(zé)，各自繼續(xù)忠實(shí)、勤勉、盡責(zé)地履行基金合同和本托管協(xié)議規(guī)定的
義務(wù)，維護(hù)基金份額持有人的合法權(quán)益。
本協(xié)議適用中華人民共和國法律（為本協(xié)議之目的，不含香港特
別行政區(qū)、澳門特別行政區(qū)法律和臺(tái)灣地區(qū)的有關(guān)規(guī)定）并從其解釋。
十九、托管協(xié)議的效力
雙方對(duì)托管協(xié)議的效力約定如下：
（一）基金管理人在向中國證監(jiān)會(huì)申請(qǐng)基金募集注冊(cè)時(shí)提交的托
管協(xié)議草案，應(yīng)經(jīng)托管協(xié)議當(dāng)事人雙方蓋章以及雙方法定代表人或授
權(quán)代表簽字或蓋章，協(xié)議當(dāng)事人雙方根據(jù)中國證監(jiān)會(huì)的意見修改托管
協(xié)議草案。托管協(xié)議以中國證監(jiān)會(huì)注冊(cè)的文本為正式文本。
（二）托管協(xié)議自基金合同成立之日起成立，自基金合同生效之
日起生效。托管協(xié)議的有效期自其生效之日起至該基金財(cái)產(chǎn)清算報(bào)告
報(bào)中國證監(jiān)會(huì)備案并公告之日止。
（三）托管協(xié)議自生效之日對(duì)托管協(xié)議當(dāng)事人具有同等的法律約
束力。
（四）本協(xié)議一式三份，協(xié)議雙方各持一份，上報(bào)有關(guān)監(jiān)管部門
一份，每份具有同等法律效力。
二十、其他事項(xiàng)
除本協(xié)議有明確定義外，本協(xié)議的用語定義適用基金合同的約
定。本協(xié)議未盡事宜，當(dāng)事人依據(jù)基金合同、有關(guān)法律法規(guī)等規(guī)定協(xié)
商辦理。
二十一、托管協(xié)議的簽訂
本協(xié)議雙方法定代表人或授權(quán)代表簽章、簽訂地、簽訂日
國聯(lián)多元豐益6個(gè)月持有期混合型基金中基金（FOF）托管協(xié)議.pdf